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公司财务管理规章制度编辑精选

一、第一章总则

1.1制定目的与依据

财务制度的价值不在于文本本身，而在于让每一笔资金流动都有据可查、有责可追。本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》《中华人民共和国税收征收管理法》及公司章程制定，适用于公司总部及全部控股子公司、分公司的财务活动。

1.2适用范围与效力层级

1.本制度适用于公司全体员工及借调、实习、劳务派遣人员涉及的资金、票据、报销、资产等事项。

2.效力层级从高到低依次为：法律法规→公司章程→本制度→部门操作细则。部门细则与本制度冲突的，以本制度为准。

3.各部门可依据本制度制定操作细则，须在发布前5个工作日内报财务部备案审查，未经备案不得执行。

1.3财务管理基本原则

?不相容职务分离：出纳与会计、审批与执行、经办与稽核必须由不同人员担任，严禁一人兼任出纳兼稽核、采购兼付款审核。

?收支两条线：全部收入进入公司对公账户，严禁坐支现金（即用当日现金收入直接支付支出——坐支会使账面收入与银行流水脱节，是审计和税务稽查的重点风险点）。

?先审批、后支出：任何无预算、无审批的支出，财务部必须拒付，即使经办人承诺事后补批。

二、第二章财务组织架构与岗位职责

2.1组织架构

公司财务条线实行「财务负责人—财务部—业务部门财务对接人」三级架构：

层级

岗位

核心职责

决