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事业单位财务报销管理制度及审核流程

一、适用范围与基本要求

本制度适用于本单位所有使用财政拨款资金、上级补助资金、事业收入及其他自有资金的报销事项，涵盖在职职工、借调人员、临时聘用人员（含劳务派遣）因履行岗位职责产生的公务支出。

报销行为须严格遵循以下原则：

1.合规性原则：所有支出须符合国家财经法规、部门预算管理规定及本单位内部制度要求，禁止超预算、无预算支出；

2.真实性原则：报销内容须与实际发生的经济业务一致，票据、合同、审批单等凭证须真实反映业务实质，严禁虚构业务、虚开发票或拆分金额规避审批；

3.节约性原则：坚持“先预算后支出”，优先使用公务卡结算（按财政部门规定执行），严格控制非必要开支，同类支出应选择性价比最优方案；

4.权责对等原则：报销人对业务真实性、合规性负直接责任，部门负责人对业务必要性、合理性负审核责任，财务部门对票据合法性、流程完整性负监督责任，审批领导对支出决策负管理责任。

二、主要报销项目管理规范

（一）日常办公费用

日常办公费用指为保障单位正常运转产生的常规性支出，包括办公用品购置、印刷费、邮寄费、水电费、物业费等。

1.办公用品采购：

单位统一设立办公用品仓库，实行“按需领用、定期盘点”管理。各部门每月25日前提交次月《办公用品需求清单》，经部门负责人签字后报办公室汇总；

单次采购金额5000元以下的