2026年企业内控管理岗位题库.docxVIP

2026年企业内控管理岗位题库

一、单项选择题（每题1.5分，共30分）

1.我国《企业内部控制基本规范》明确的内部控制五要素不包括以下哪项？

A.内部环境

B.风险评估

C.信息与沟通

D.绩效考核

答案：D

解析：内部控制五要素为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督，绩效考核属于控制活动的具体工具，不属于核心要素。

2.出纳人员可以兼任的工作是以下哪项？

A.稽核

B.银行存款日记账登记

C.会计档案保管

D.收入账目登记

答案：B

3.企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止相关业务活动以避免损失的风险应对策略是？

A.风险规避

B.风险降低

C.风险分担

D.风险承受

答案：A

4.内部控制缺陷按严重程度划分，不包括以下哪类？

A.重大缺陷

B.重要缺陷

C.一般缺陷

D.设计缺陷

答案：D

解析：内部控制缺陷按成因分为设计缺陷和运行缺陷，按严重程度分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

5.企业内部控制的目标是（）保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。

A.绝对

B.合理

C.完全

D.基本

答案：B

6.下列不属于采购业务不相容岗位的是？

A.请购与审批

B.询价与确定供应商

C.采购合同的订立与审核

D.仓库验收与入库登记

答案：D

7.企业内部审计部门应当向哪