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2025年现金流管控《收支统筹》冲刺押题卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）

1.下列各项中，不属于企业经营活动产生的现金流量的是（）。

A.销售商品收到的现金

B.支付给职工的工资和福利

C.处置固定资产收到的现金净额

D.支付的所得税款

2.“收支统筹”管理理念的核心要求是（）。

A.最大限度地减少现金持有

B.确保现金流入永远大于现金流出

C.协调安排好现金的收支活动，优化现金周转效率

D.优先保障投资活动的现金需求

3.企业采用现金折扣政策的主要目的是（）。

A.提高应收账款周转率

B.增加销售量

C.降低坏账风险

D.节约现金支出

4.下列关于现金持有量管理的表述，错误的是（）。

A.现金持有量过多会降低企业的收益水平

B.现金持有量过少会加大企业的财务风险

C.最佳现金持有量是使持有成本和交易成本相等的点

D.现金周转期越长，所需的现金持有量就越少

5.在现金流量预测中，滚动预测方法的特点是（）。

A.仅预测未来一个月的现金流量

B.预测期固定不变