14033《内部控制与风险管理》第8章 控制活动.pdfVIP

内部控制与风险管理

第8章控制活动

学习目标

8.1不相容职务分离控制

8.2授权审批控制

S8.3会计系统控制

T目

N8.4财产保护控制

E录

T8.5全面预算控制

N

O8.6运营分析控制

C

8.7绩效考评控制

8.8合同控制

日本制药企业小林化工株式会社（以下简称“小林化工”）近

日被其所在地福井县政府勒令停业116天进行整顿。这也是日本药企

迄今违反相关法律被勒令停业时间最长的处分。

该公司生产的一款“伊曲康唑片50MEEK”混入过量催眠成分“利

马扎封盐酸盐水合物”，导致239人健康受损。事故发生在2020年

７月前后，当时由于生产损耗，生产人员补充了在制造过程中损失的

原材料，但混淆了装有主要成分的容器和包含睡眠诱导剂成分的容器。