财务报表审计报告质检终极复核宝典(含详细勾稽关系索引).pdfVIP

附件： 财务报表审计报告专人核对提示表 核对情况 核对事项 备注 （Y、N、N/A) 一、 报告正文内容核对 1 公司（收件人）名称是否正确 2 审计报告格式是否符合所内标准 3 报告页码是否正确齐全，目录页码是否与报表、附注一致 4 报告字号、字体、行距等是否符合所内标准 5 报告日期是否准确（报告日期不应早于管理当局声明书签署日期） 6 合并报告中范围段和意见段中的是否加入了“合并”字样 二、 报表核对 （一） 格式复核 1 公司名称是否正确 2 报表格式是否符合所内标准 财务报表年度是否正确、资产负债表是否为****年**月** 日，利润 3 表和现金表是否为****年度 4 公司法定代表人是否与营业执照一致、本期是否已变动 5 会计机构负责人是否正确 6 会计主管是否正确 7 资产负债表的“其中”栏是否已填写完整 8 利润表的“其中”栏是否已填写完整 9 报表中附注编号是否与财务报表附注中的编号一致 （二） 数字复核 1 资产负债表是否平衡 资产负债表期初未分配利润是否与所有者权益表年初未分配利润 2 一致 资产负债表期末未分配利润是否与所有者权益表年末未分配利润 3 一致 利润表本期净利润是否与现金流量表补充资料中的净利润一致 资产负债表少数股东权益期初、期末差额是否与利润表少数股东损 4 益一致，如不一致，是否向拟稿人确认 5 现金流量表期初、期末现金是否与资产负债表期初、期末货币资金 核对情况 核对事项 备注 （Y、N、N/A) 一致，如不一致，是否向拟稿人确认 现金流量附表中少数股东损益是否与利润表中少数股东损益本期 6 数一致 现金流量表中借款收到的现金项目和偿还借款支付的现金项目之 7 差是否与资产负债表长短期借款的本年增减金额一致（含一年内到 期的长期借款） 现金流量附表中计提的资产减值准备是否与减值准备表中各项减 8 值本年计提数合计一致？如不一致，是否向拟稿人确认 现金流量附表中计提的固定资产折旧是否与附注中固定资产本年 9 折旧计提数一致 现金流量附表中无形资产摊销是否与附注中无形资产本年摊销数 10 一致 现金流量附表待摊费用增减的金额是否与资产资产负债表或附注 11 中待摊费用本年增减一致 现金流量附表长期待摊费用摊销项目是否与附注中长期待摊费用 12 本年摊销金额一致 现金流量附表中预提费用增减金额是否与资产负债表及附注中预 13 提费用本年增减金额一致 现金流量附表处置固定资产等项目是否与附注中营业外收入、支出 14 中相关项目金额一致 现金流量附表报废固定资产等项目是否与附注中营业外收入、支出 15 中相关项目金额一致 现金流量表附表中财务费用金额是否与利润表及附注中财务费用 16 中利息支出一致（如果有外币货币资金还