风险与风险管理概述.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 专属保险-2 近年来许多多国性企业，由于本身业务规模庞大，对保险的需求量可观，于是选择在国外税负较轻之地区或国家，设立专属保险公司，藉以减免税负且可承保无法由传统市场所提供之保险。 * 专属保险-3 专属保险的优点 1、增加承保弹性。 2、节省保险成本。 3、减轻税负。 4、加强损失控制。 * 专属保险-4 专属保险的缺点 1、业务能量有限。 2、风险品质较差。 3、组织规模简陋。 4、财务基础脆弱。 * 风险移转（Risk transfer)-1 经济单位透过各种方法，将其风险所可能导致的财务负担或损失移转给他人承担。此方法就个别经济单位而言，其面临的风险得以免除或减轻，但就社会整体而言，其风险依然存在。 * 风险移转（Risk transfer)-2 风险之移转通常可分为直接或间接两种： 直接转移：将與风险有关之财产或业 务，直接移转于其他个人或体；如转让 、转包。 间接移轉：仅将与财产或业务有关之风险 移转，而财产或业务本身并不移转；如租 赁、保证、保险。 * 风险移转（Risk transfer)-3 或可分为非保险与保险二种方式的移转： 非保险方式：出售、转包、租赁、 套购（Hedge）。 保险方式：集合（Pooling）即将具 有同类风险之经济单位集合起来，由 于多数人共同分担其中少数人所遭受 之损失。 * 危险之避免 损失预防 与抑制 风险之转移 风险控制 风险自留 自己保险 自负额 专属保险 保险 风險理财 风險管理之基本对策 * 风险控制 (Risk Control) 降低风险的决策与作为。 透过降低损失频率或损失幅度而减少预期损失，以及降低实际结果变异程度的作为。 亦即含括可以降低预期损失与损失变异性之工具。 * 风险理财(Risk Financing) 又称为风险融资 主要着重于如何在损失前适当安排，已在损失后取得资金用来支应损失。 自留、购买保险或利用其他契约移转方式。 * 风险管理方法之运用 在实际应用上，并非将上述几种方式个别应用，而系采综合运用方式来加以处理。 目前多数风险对策都是个别进行的，但理论与实务上对整个组织之风险管理都倾向采全面整合性之考虑。 * 风险管理工具实行 损失预防 另：损失抑制（如代价合理） 風险自留（如以上二法代 价过高） 风险避免 另：损失预防或抑制 （如有可能） 风险自留 另：损失预防或抑制 （如代价合理） 保險 高 另：风险移转 损失预防或抑制 损失额度 低 损失频率 高 低 * 成果之检讨 决策执行一段期间后，必须定期评估与检讨，适时加以修正当可以最少的成本，将损失减至最小。 * 风险成本范例-果冻事件 考虑开发蒟蒻果冻产品-价格高成本低 意外事件-冗长诉讼、庞大赔偿金 避免-不从事此项业务、失去大量利润 损失预防-份量加大、设计成不规则状 损失抑制-紧急处理方法 风险融资-购买产品责任险 剩余不确定性 * 风险成本组合 風險成本 預期損失成本 風險控制成本 風險融資成本 剩餘 不確定成本 数据源:许文彦(2008) * 风险管理决策影响-1 影响因素:损失频率、损失幅度 影响层面: 是否应积极管理该风险。 应采用何种风险管理工具。 * 风险管理决策影响-2 无任何 作为 风险控制 成本 风控保险成本 损失机率 8% 3% 3% 损失幅度 3,000 3,000 3,000 预期损失成本 240 90 90 风险控制成本 0 100 100 风险融资成本 0 0 30 剩余不确定成本 120 45 0 风险成本合计 360 235 220 * 风险管理决策影响-3 面对损失的可能性时，必须先了解预期损失大小，特别是损失频率与损失幅度的高低。 各种风险成本之间具有消长关系，例如透过风险控制降低预期损失成本，也可降低风险融资成本。 * 风险管理部的职能与展望 近年来风险管理已为实务界所重视。 风险管理功能分散于各单位，亦有成立专责单位。 金融业设立风险管理部门，其位阶通常很高，金融资产所带来的财务风险通常并不透过购买保险移转。 透过风险管理部门整合公司所有纯粹风险与投资性风险加以管理有其必要 * 金控公司组织架构范例 * Q A *