第十二章_社会保险.ppt

商业人身保险保险人与投保人之间的保险关系的建立完全依据保险合同的签订。通过保险合同确定双方权利义务关系，如保险人可因投保人不履行交付保险费的义务而有权停止被保险人或受益人在保险合同中享有的权利，但社会保险则不能。 5．保障水平不同。社会保险的保障水平是基本生活需要，其保障水平一般在贫困线以上，而在一般水平以下，过高会产生依赖和懒惰的副作用；商业人身保险的保障水平是满足人们对保障水平的特定需要，投保人可根据其面临的风险以及保费承受能力确定险种和保险金额，其保障水平多样，一般较社会保险的高，是社会保险的必要补充。 6．给付标准的依据不同。社会保险的给付标准主要取决于能提供社会劳动者某种程度基本生活的保障，并不一定与其所交的保险费具有对价关系，即偏重于社会的适当性。 商业人身保险则不然，给付高低与所交保费之间，必然具有密切的关系，比较重视个别的公平性，支付保费多的人，得到的保险金额自然就高。社会保险中如最低标准的订立、给付占保费的比例的增减、抚养家属的考虑，均为社会适当性的表现，在医疗给付和老年给付尤为明显。 * * 第十二章 社会保险 第一节 社会保险概述 一、社会保险的概念 （一）社会保险的含义：社会保险是国家通过立法对社会劳动者暂时或永远丧失劳动能力，或失业带来收入减少时提供一定的物质帮助以保障其基本生活的社会保障制度。它是一项社会政策，是通过提供物质帮助的方式体现的。一般包括生育保险、工伤保险、医疗保险、养老保险和失业保险等。 它包括下述含义：1．社会保险是一种社会保障制度。社会保障是国家通过立法对社会成员给予物质帮助而采取的各种社会措施的总和。社会保障是每一个社会成员享有的基本权利，也是政府对每一个社会成员应承担的义务和责任。社会保障体系是由相互联系相互制约的一系列社会保障项目所构成的体系的总和。 2．社会保险对象通常是有社会劳动者（少数国家除外），而且社会保险实行的是强制保险。 3．社会保险承保的风险是社会劳动者暂时或永远丧失劳动能力，或失业带来收入减少的风险。即劳动者由于年老、患病、工伤、失业、生育带来经济损失的风险。 4．社会保险的保障标准是保障社会劳动者暂时或永远丧失劳动能力，或失业带来收入减少时的基本生活。 5．社会保险是强制保险。它通过国家立法强制实施。 社会保险实际上由劳动者个人、企事业单位和政府三方面负担。即除了被保险人外，政府与雇主往往分担一部分或全部。由三方面负担社会保险费的原因是由社会保险的性质和特征所决定的。 （l）社会保险费的特点主要表现在：①保费与给付不成比例。②保险费负担较轻。 （2）社会保险费的分担方式。社会保险费通常由三方分担，它说明其负担的对象，是相对社会保险费的总数而言，并非每一险种的保险费均由三方分担。 目前实施社会保险的国家中，因不同类型及不同险种分担方式不同，主要有：1、 雇主与被保险人共同负担 2、政府与被保险人共同负担。3、 雇主与政府共同负担。4、雇主、政府与被保险人共同分担。5、被保险人全部负担。6、雇主全部负担。7、 政府全部负担。 （3）影响社会保险费分担比例的因素。在社会保险中，对保费负担的比例各国及险种不一致，概括起来，有平均分担的方式。一方大于另一方负担比例的方式。因而，确定社会保险负担比例的因素通常由下述因素决定。A、保险险种的性质。B、雇员、雇主和政府三方各自负担保险费的能力。C、国家的社会保险政策。 （4）社会保险费的确定方式 社会保险费的确定方式一般来说有两种：比例保险费制和均等保险费制。 比例保险费制。这是以被保险人的工薪收入为基准规定一定的百分比作为保险费率，从而确定应交的保险费的方法。该方式的特点是：保费负担随收入的增加而增加 。 均等保险费制。它又称为同一保险费率制，是不论被保险人或雇主的收入多少，一律计收同等的保险费的方法。其最大优点是：计算便利，易于普遍实施；在保险金给付方面具有收付一律平等的意义。其缺点是：低收入的被保险人与高收入的被保险人交纳同等数额的保费，在负担能力方面显失公平，有悻于社会保险风险分担、互助合作和收入再分配的原则。 （5）社会保险费率 社会保险费率是社会保险单位在一定时期计算和收取保险费的比率。它通常用百分数（％）或千分数（‰）来表示。 （二）、社会保险的特征 社会保险的基本特征为：社会性、强制性、互济性、福利性。 1、强制性。所谓强制性，是指社会保险通过立法强制实施的，社会保障的内容和实施都是通过法律进行的，凡属于法律规回原范围内的成员都必须无条件地参加社会保险，并按规定履行缴纳保险费的义务， 2、社会性。所谓社会性，是指保障对象是全社会的劳动者，是面对全社会系统工程。一般来说，社会保险的对象在总