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四川美丰化工股份有限公司 内部控制手册 目 录 第一部分 总 则 一、 前言 1 1 编制《内部控制手册》的背景1 2 《内部控制手册》遵循的基本原则3 3 《内部控制手册》的适用范围5 二、 术语及定义 6 三、 美丰公司内部控制现状 8 1 美丰公司控制环境 8 2 内部风险评价机制10 3 全面预算管理，严格预算控制 11 4 信息管理11 5 监督 11 四、 《内部控制手册》业务流程格式 13 1 业务目标13 2 业务风险13 3 业务流程步骤与控制点13 4 不相容职务/岗位 13 5 业务流程图表14 6 相关制度目录14 7 主要控制点相关资料14 五、 图示及标识 15 六、 美丰公司内控研究小组及日常组织机构 15 七、 《内部控制手册》生效、更新、监督与检查 17 第二部分 内部控制业务流程 A. 经营管理 销售管理业务流程…………………………………………………………………………A·1 应收款项管理业务流程……………………………………………………………………A·2 一般物资采购供应业务流程………………………………………………………………A·3 大宗物资采购供应业务流程………………………………………………………………A·4 预算管理业务流程…………………………………………………………………………A·5 关联交易管理业务流程……………………………………………………………………A·6 担保管理业务流程…………………………………………………………………………A·7 B. 生产管理 生产调度运行业务流程……………………………………………………………………B·1 生产内部物流业务流程……………………………………………………………………B·2 成本管理业务流程…………………………………………………………………………B·3 大修理管理业务流程………………………………………………………………………B·4 研究开发业务流程…………………………………………………………………………B·5 C. 资金管理 资金管理业务流程…………………………………………………………………………C·1 借款管理业务流程…………………………………………………………………………C·2 股权筹资管理业务流程……………………………………………………………………C·3 募集资金管理业务流程……………………………………………………………………C·4 债券融资管理业务流程……………………………………………………………………C·5 D. 资产管理 存货管理业务流程…………………………………………………………………………D·1 固定资产日常管理业务流程………………………………………………………………D·2 固定资产处置业务流程……………………………………………………………………D·3 无形资产日常管理…………………………………………………………………………D·4