基金的运作.doc

基金的运作 (一)单项选择题 在以下各题所给出的4个选项中，只有1个选项最符合题意。 1．( )是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。 A．基金资产净值 B．基金资产总值 C．基金份额净值 D．基金总份额 2．一般情况下，下列关于基金管理费的说法，不正确的是( )。 A．基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用 B．基金规模越大，基金管理费率越高 C．基金风险程度越高，基金管理费率越高 D．我国债券基金的管理费率一般低于股票基金 3．在开放式基金收益分配时，基金份额持有人事先未作出选择的，基金管理人应当支付( )。 A．基金份额 B．股票 C．现金 D．债券 4．下列关于证券投资基金税收问题的说法，正确的是( )。 A．对基金管理人运用基金买卖股票的差价收入，依照税法的规定征收营业税 B．对基金管理人运用基金买卖债券的差价收入，依照税法的规定征收营业税 C．从2008年4月24日起，基金买卖股票按照1‰的税率征收印花税 D．对证券投资基金从证券市场中取得的收入，依照税法的规定征收企业所得税 5．( )是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用，其中，( )是由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取。 A．基金销售服务费；印花税 B．基金交易费；印花税 C．基金销售服务费；佣金 D．基金交易费；佣金 6．从2008年4月24日起，基金买卖股票按照( )的税率征收印花税。 A．1‰ B．2‰ C．3‰ D．4‰ 7．金融机构(包括银行和非银行金融机构)申购和赎回基金单位的差价收入( )营业税；非金融机构申购和赎回基金单位的差价收入( )营业税。 A．征收；征收 B．征收；不征收 C．不征收；征收 D．不征收；不征收 8．一只基金在收益分配前的份额净值是1.3400元，假设每份基金分配0.0500元收益，不考虑其他因素，在进行分配后基金的份额净值( )。 A．不会有变化 B．将会上升至1.3900元 C．将会下降至1.2900元 D．不确定 9．在基金资产估值时，交易所上市股票和权证以( )估值。 A．最高价 B．最低价 C．开盘价 D．收盘价 (二)不定项选择题 在以下各题所给出的4个选项中，有1个或者1个以上选项符合题目要求。 1．下列关于我国基金资产估值原则的说法，正确的有( )。 A．对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值 B．对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值 C．对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，无法确定公允价值 D．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 2．目前，我国证券投资基金的交易费用主要包括( )和证管费。 A．印花税 B．佣金 C．过户费 D．经手费 3．基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括( )、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。 A．审计费 B．律师费 C．上市年费 D．信息披露费 4．下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支的有( )。 A．销售服务费 B．基金份额持有人大会费用 C．基金的赎回费用 D．基金的证券交易费用 5．下列项目不列入基金费用的有( )。 A．基金运作的审计费和律师费 B．基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失 C．基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用 D．基金合同生效前的相关费用 6．基金管理过程中发生的费用，主要包括( )。 A．基金管理费 B．基金托管费 C．信息披露费 D．申购费 7．个人投资者从基金分配中获得的( )，由上市公司和发行债券的企业在向