2011年证券发行与承销预测试题汇总(最全的题集).pdf

2010 证券发行承销预测试题 上市公司增发股票 二、多项选择题 11．关于上市公司增发股票的信息披露，当采取网下、网上同时定价发行方式时，需要披露的文 件有（）。 A ．T-4 日，刊登招股意向书及网上、网下发行公告、网上路演公告 B ．T-2 日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报 C ．T 日，刊登公开增发提示性公告 D ．T+3 日，刊登网下发行结果公告 12．下列关于可转换公司债券价值的说法中，正确的是（）。 A ．可转换公司债券实质上是一种由普通债权和股票期权两个基本工具构成的复合融资工具，因 此可转换公司债券的价值可以近似地看作是普通债券与股票期权的组合体 B ．由于可转换公司债券的持有者可以按照债券上约定的转股价格在转股期内行使转股权利，这 实际上相当于以转股价格为期权执行价格的美式买权，一旦市场价格高于期权执行价格，债券持 有者就可以行使美式买权，从而获利 C ．赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时就无条件出售给发行人的张美式买权 D ．回售条款相当于债券持有人同时拥有发行人出售的1 张美式卖权 13．下列关于银行间债券市场发行国债的分销说法中，正确的是（）。 A ．在债券分销期间，承销人应按照债券发行办法的规定办理债券分销手续，并与分销认购人签 订分销认购协议。分销认购人应是全国银行间债券市场参与者，并已在国债登记结算公司开立债 券托管账户 B ．由承销人根据与分销认购人签订协议所确定的分销价格和数量，填制债券发行分销过户指令 一览表，加盖预留印章、填写分销密押后传真至国债登记结算公司，同时将原件寄至国债登记结 算公司 C ．国债登记结算公司利用中央债券簿记系统中的交易过户功能，办理承销商与分销认购人之间 的分销债券过户 D ．在发行过程中，承销人的分销总额以其承销总额为限。如发生超卖，国债登记结算公司将不 予办理过户，并书面报中国人民银行和发行人 14．根据《公司债券发行试点办法》第二十七条规定，下列属于应当召开债券持有人会议情况的 是（）。 A ．拟变更债券募集说明书的约定 B ．拟变更债券受托管理人 C ．公司不能按期支付本息 D ．公司减资、合并、分立、解散或者申请破产 15．下列关于信贷资产证券化业务的参与者的说法中，正确的是（）。 A ．特定目的信托受托机构是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托 财产并发行资产支持证券的机构 B ．银行业金融机构作为信贷资产证券化发起机构，通过设立特定目的信托转让信贷资产，最近 3 年内应没有从事信贷资产证券化业务的不良记录 C ．发起机构应在全国性媒体上发布公告，把通过设立特定目的信托转让信贷资产的事项告知相 关权利人。 D ．发起机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置提示投资机构：资产支持 证券代表发起机构的负债，资产支持证券投资机构的追索权仅限于信托财产。 2010 证券发行承销预测试题判断题答案 三、判断题 1．【答案】A 2 ．【答案】B 【解析】外商投资企业作为发起人，其原审批项目必须已完成。 3 ．【答案】A 4 ．【答案】B 【解析】拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有 限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟上市公司。 5 ．【答案】B 【解析】对于外购的无形资产，在评定其重估价值时，应根据购入成本及该项资产具备的获利能力。对于自创的或 自身拥有的无形资产，在评定其重估价值时，应根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力。 6 ．【答案】A 7 ．【答案】A 8．【答案】B 【解析】募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。除金融类企业外，募集资金使用项目不得为 持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖 有价证券为主要业务的公司。 9 ．【答案】A 10．【答案】A 11．【答案】B 【解析】发行涉及国有股份的，应在国家股股东之后标注“SS”，在国有法人股股东之后标注“S1S”，并披露前述标 识的依据及标识的含义。 12．【答案】B 【解析】提交发行新股申请文件并经受理后，此时保荐人(主承销商) 的尽职调查责任并未终止，仍应遵循勤勉尽责、 诚实信用的原则，继续认真履行尽职调查义务。 13．【答案】B 【解析】保荐人应当自持续督导工作结束后10 个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书” 。持 续督导的具体要求与首发相同。