中石油ERP实施培训教材.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * IBM Confidential * 中国石油ERP系统实施项目 销售ERP项目组 2010年06月 ERP组织架构—业务财务一本账 ERP系统最大特点是集成性和实时性，业务账和财务账整合同步进行，业务的出入库操作同时自动体现财务的主营业务成本结转和存货价值的变化，财务的记账由业务操作时系统自动完成； ERP系统中的业务操作的组织结构设置必须和财务的核算结构一致； 根据财务核算的需要，河北设省公司、区域公司和控股公司两层，油库在省公司本部，全资加油站在区域公司下； 客户中心做批发业务时必须明确销售业务的核算单位进行销售，使财务能正确记账； 有批发业务的控股公司设置虚拟库，批发及配送的出库从该虚拟库发出，仅有加油站的控股公司配送从省公司的实体油库发出； * 省公司 客服中心 省公司 区域 控股 省公司 区域 控股公司 区域 县公司 独立纳税加油站 县公司 系统组织架构及主要流程 河北公司 本部购入 控股公司入库 批发 跨区域调拨 1 3 4 内部调拨 8 9 客服中心 控股公司 营业室 批发 4 调拨 10 5 配送 * 入站 6 7 零售 11 河北公司 直发销售/调拨 2 区域公司 营业室 批发 4 入站 6 7 零售 调拨 10 入库 7 零售 独立控股加油站 入站 6 华北本部业务及分公司入库 省公司本部按照计量单读取东西北的发货记录做发货通知单，创建进货通知单，并通知油库收油 发货记录明细管理到每一车，后续的油库入库及损耗计算都按照每一车来处理； 如有后来的发票和计量单不一致的，建议冲销后重做； 月末票到货未到（在途）财务做发票暂估，次月冲销，待实际货到之后再做入库及购进结算；月末货到票未到，业务做按实际物流做入库，财务月末做暂估处理； 河北公司 本部购入 跨区域调拨 1 3 内部调拨 8 9 河北公司 入库 成品油购入单据流 河北省公司发货通知单和进货通知单由本部调运处录入，入库由油库完成； 发货通知单 入库单 进货通知单 购进结算通知单 录入发票 省市公司 异常 待处理单 待处理单 月末盘盈 补货/销售 油品入库 溢余 超耗 计量单 发票 河北 油库在河北本部，加油站在各区域公司下，油品从大区公司购入并结算，批发销售时部分客服中心的销售核算在河北本部，部分客服中心核算在区域公司； 批发销售时业务必须明确该笔批发销售的核算主体是区域公司还是河北分公司； 区域公司的批发直接做跨公司销售，使用区域公司的销售主体、公司代码，使用省公司油库业务单元和库存地点，全资加油站的配送全部通过省公司油库调拨； 区域公司加油站入站，入库谁做？需确定； 部分控股公司有批发，并且在财务上设置虚拟库，配送的起点也为该虚拟库，无批发业务的控股公司，配送直接从省公司油库向控股公司加油站配送（销售订单使用开发票公司的销售主体、公司代码）； 有批发业务的控股公司通过虚拟库负库存批发出库，月末省公司对其销售补平其负库存； 控股公司的加油站入站、油库入库由控股公司人员完成； 其他公司跨区配送 北京、天津、河北交界个别油库、加油站存在跨区配送和提油的情况，比如河北在北京分公司的油库提油，北京向河北分公司销售开票； 在河北设置对应的虚拟库（同编号同名称），开负库存，实现批发提油和配送出库； 月末根据全月的出库总量，从北京的油库向河北的虚拟库做一笔销售，对应的河北购入虚拟库补平负库存； 北京公司 销售 9 购进 9 河北公司 销售 10 * 控股下的独立纳税加油站 个别控股公司存在对下属加油站开票的情况，因此存在三级公司间往来业务； 对有虚拟库的控股公司下的加油站配送以控股公司下的虚拟库为起点； 对开票的加油站需要做入站操作，由控股公司完成； 对虚拟库开负库存，月末根据控股公司配送量补平负库存； 河北公司 石家庄中油石油销售有限公司 销售 10 5 配送 购进 11 独立纳税加油站 石家庄中油锦华加油站 5 配送 6 入站 * 批发和配送小结 按业务财务一致的组织机构，批发销售时必须明确销售业务的核算范围，在管理上由专业线管理，在核算上按照对应的组织机构进行业务操作； 配送业务开始时配送起点的组织机构，是省公司本部的油库，还是控股公司的虚拟库； 必须事先维护配送的价格包括；河北本部向区域公司加油站的配送价格；分公司向控股公司加油站的配送销售价格？谁来维护？若不维护，系统自动取油库的成本价作为加油站的入站价格； 目前，有些销售公司使用油库成本价，不另行维护价格，比如四川、陕西、青海、宁夏、黑龙江等，加油站的利润真实；有些销售公司使用相对稳定的价格，比如辽宁使用国家发改委颁布的批发价格，加油站的利润为批发零售差； 油库到加油站的价格属内部利润调配，建议越简单工作量越小越好；