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企业管理与人力资源管理咨询项目 内控流程管理制度 （咨询成果文件编号：032） 北京新华信管理顾问有限公司 2003年9月 目 录 第一章 总则 1 第二章 投资管理流程 2 第三章 参、控股子公司管理流程 5 第四章 财务管理流程 6 第五章 审计流程 9 第六章 人力资源管理流程 10 第七章 行政办公管理 14 第八章 附则 15 内控流程管理制度 总则 为完善总部监控与决策职能，明确组织各层次权限划分，理顺总部与下属企业管理和汇报关系，划清总部各部门间职能界限，提高总部管理效率，特制定本制度。 内控流程设置的总体原则是完整、清晰、高效、增值性和可操作性，并在工作中逐步补充和完善各类流程。 公司内控流程按职能分为若干类别，每类流程中又包括若干具体流程。公司内控流程包括但不限于以下各类流程： 投资管理流程 参、控股公司管理流程 财务管理流程 审计流程 人力资源管理流程 行政办公管理流程 每个流程均设置一个主推动部门，当该流程正式启动后，主推动部门负责组织整个流程的及时完整实施以及按时限完成。 流程中上下环节的交接，原则上要求当面签收确认，特殊情况可采取电话、传真、口头、电子邮件等方式确认。 本制度适用于位于母子公司间的汇报链和命令链上的业务单位、职能部门和主要相关岗位，以及公司总部需协作的各部门和主要相关岗位，本制度将不涉及各分、子公司高管人员以下的部门和岗位。 投资管理流程 投资管理类流程包括但不限于以下流程： 集团中长期投资规划管理流程，流程图如图2-1所示； 集团年度投资计划流程，流程图如图2-2所示； 分、子公司项目投资管理流程，流程图如图2-3所示； 总部项目投资管理流程，流程图如图2-4所示。 投资管理类流程的主推动部门是企业管理部。 投资管理相关机构职能： 股东大会是公司投资活动的最高法定决策机构，拥有公司中、长期投资规划和年度投资规划的最终决策权。 董事会是由股东大会授权，代理行使法定决策权的机构。为简化程序，在上述投资额度内的项目，可由董事长代理董事会书面授权总经理、主管企业管理部的副总裁或企业管理部总经理审批。 总裁办公会是公司投资活动的行政决策机构。 各投资委员会是公司投资活动的专业决策机构，由公司高级管理人员、主要业务管理部门（企业管理部、财务部、审计监察部、战略研究发展中心、总裁办公室和董秘处）负责人和外聘行业专家（根据需要聘任）等组成，通过专业例会和投资项目听审会的形式工作，对公司中、长期投资发展规划、年度投资规划和重大投资项目进行评估论证和决策，形成专业意见，报总裁办公会进行行政决策。 企业管理部是公司投资活动的业务主管部门，负责草拟公司中、长期投资规划和年度投资规划，负责需以上机构审批的投资项目的筛选、立项审核，组织评估论证、法律事务、项目实施、监控和考核等业务管理工作，负责投资委员会的日常事务和拟定投资委员会会议议题、议程和会议决议等。同时，作为投资主管部门，负责投资项目和各下属企业与公司总部有关部门的综合协调。 财务部、审计监察部、战略研究发展中心和董秘处是投资管理的业务（技术）管理部门，分别根据各自的专业特点，对投资项目进行业务（技术）的评估论证，发表专业意见，并负责投资项目的财务、资金和技术管理。 各下属企业负责编制各自的中、长期投资发展规划和年度投资规划，并按照规定的权限进行投资项目的立项审批。 投资管理权限划分 由公司总部、分公司和控股子公司发起的投资项目，投资权限划分如表1－1所示。 表1－1 权限 机构 投资立项权 项目审批权 项目实施 项目监控和评价 股东大会 总部投资法定决策 董事会 分公司投资500万以上法定决策 总裁办公会 公司净资产5％以上 总部投资行政决策 分公司投资500万以上行政决策 投资委员会 2000万－公司净资产5％ 专业决策 企业管理部 总部2000万以下 分公司500－2000万 项目审核 总部投资项目 所有总部和分公司项目 分公司和控股子公司 分公司500万以下；控股子公司净资产的5%以下。 分公司500万以下；控股子公司净资产的5%以下。 分、子公司投资项目 各参股子公司有独立的立项审批权，自行负责项目实施和评价；在重大项目立项审批前由公司外派高管将所在参股子公司的投资项目资料上报企业管理部，根据金额不同，如图2－2所示，由总部不同级别机构进行审核和出示意见，由企业管理部将总部意见以书面文件形式下发给外派产权代表，由外派产权代表在所在参股子公司董事会按公司意见进行表决。 表1－2 组织机构 权限 股东大会 对投资额占子公司净资产5％以上的投资项目形成集团意见 董事会 对投资额在2000万到公司净资产5％的投资项目法定决策 总裁办公会 对投资额在2000万到公司净资产5％的投资