精选企业审计制度范例100篇_055.pdfVIP

深圳天源迪科信息技术股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强深圳天源迪科信息技术股份有限公司（以下简称“公司”） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审 计署关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》、 《中小企业板上 市公司内部审计工作指引》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 等法律、法规、规章和规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动运行的效率和 效果等开展的评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 本制度适用于公司及控股、全资子公司。 第二章 审计机构设置及职责 第五条 公司董事会下设审计委员会。审计部对审计委员会负责，向审计委 员会报告工作。 第六条 审计部规范内部审计工作程序；同时积极了解、参与公司的内部控 制建设。 第七条 审计委员会指导和监督审计部工作，履行以下主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； 1 （二）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、 质量以及发现的重大问题； （四）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关 系。 第八条 审计部在公司董事会及审计会委员领导下开展内部审计工作时，履 行以下主要职责： （一）对公司以及控股、全资子公司内部控制制度的完整性、合理性及其实 施的有效性进行检查和评估； （二）对公司以及控股、全资子公司的会计资料及其他有关经济资料，以及 所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审 计； （三）协助公司以及控股、全资子公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的 重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在 的舞弊行为； （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划 的执行情况以及内部审计工作发现的问题。 第三章 审计人员设置及职责 第九条 审计部设有专职审计人员三名，其中，审计部负责人由审计委员会 提名，董事会任免。审计部负责人没有违纪违规或其他不符合任职条件的行为， 不得随意撤换。审计部人员应有明确的岗位职责和权限。 第十条 审计人员应当熟悉有关的法律、法规和公司以及控股、全资子公司 的业务流程，具备必要的专业知识、业务能力和良好的职业道德，具有调查研究、 综合分析、职业判断和文字表达能力以及有效沟通的能力。审计部通过实施后续 教育，保持和提高审计人员具备足够的专业胜任能力。 第十一条 审计人员应当遵守职业道德规范，保持应有的客观性、独立性和 职业谨慎，应当回避与被审计部门（单位）有利害关系的审计事项。 第十二条 审计人员应当保持严谨的职业态度，保守审计过程中知悉的公司 2 商业及技术秘密，并严格遵守《公司保密管理制度》。 第四章 审计权限和内容 第十三条 为保证审计部履行职责，公司赋予审计部具有以下主要权限： （一）根据审计工作需要，要求被审计部门（单位）按时报送审计期间内有 关经营管理资料，包括但不限于： 1、被审计部门（单位）内部管理制度、岗位职责与分工的书面文件； 2、财务资料，包括会计账簿、凭证、报表、开户银行对账单等； 3、相关业务合同、协议等； 4、各项资产证明、股权证明； 5、各项债权的对方确认函； 6、与客