精选企业审计制度范例100篇_100.pdfVIP

棕榈园林股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护 投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计 准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规的有关规定，结合本公司实 际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司、分公司以及各控股子公司的财务管理、会计核 算和生产经营等所有业务环节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称公司内部审计，是指公司审计部依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司及各分公司、控股子公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第二章 内审机构和人员 第四条 审计部在董事会下设的审计委员会直接领导下独立开展审计工作， 对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第五条 审计部应当配备具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原则、具 有良好职业道德的专职审