内部审计制度100例_054.pdfVIP

广东海印永业（集团）股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范广东海印永业（集团）股份有限公司（以 下简称“公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护 投资者合法权益，依据《公司法》、《证券法》、《审计法》、 审计署《关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上 市规则》等法律法规和公司章程的相关规定，结合公司实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指由公司内部机构或人员， 对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整 性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、 高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证 的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。