工程审计流程.pptVIP

* 基层部门 开始 上报详细的工程信息及预算 1 结束 系统负责人 审计部 工程造价咨询公司 审核项目实施 的必要性 委托中介机构审核 审计部自审或组织委托中介机构审计 AHP——工程审计的流程 监督基层单位工程 进度跟进情况 审批 不同意 2 4 5 6 7 不同意 同意 组织建设单位、施工单位及中介机构确认工程造价 同意 总裁 审批 3 8 组织工程验收 后续审计；存档 10 8 工程合同审计 9 11 AHP——财务审计的流程说明（1/2） 审计部 审计部 被审计单位 审计部 输出品交付对象 审计实施阶段 审计工作底稿 审计部 对财务各个循环进行审计，并编制审计工作底稿 审计部实施审计程序，编制审计工作底稿 4 审计准备阶段 内控相关制度及有关文件 被审计单位 主要目的是通过一定的手段，了解被审计单位已经建立的内部控制制度及执行情况，并做出记录、描述。 被审计单位提供相关资料及文件 3 审计准备阶段 审计通知书 审计部 做好前期准备工作，并书面下达审计通知书 审计部制定审计计划和实施方案，并下达审计通知书 2 审计准备阶段 口头或书面布置内控审计工作 审计部 主要目的是通过检查、测试，了解被审计单位已经建立的内部控制制度的科学性、有效性及执行情况。 财务总监下达对内控制度的审计工作 1 时间 输出品 责任部门/责任人 目的/内容 流程步骤 编号  审计部 财务总监/