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国际结算 理论.实务.案例 International Settlement 1 目 录 第一章 绪论 第二章 国际贸易结算票据概述 第三章 汇票 第四章 本票与支票 2 目 录 第五章 国际贸易结算的方式－－汇款 第六章 国际贸易结算的方式－－ 托收 第七章 国际贸易结算的方式－－信用证 第八章 国际贸易结算的方式－－银行保函 第九章 国际贸易融资方式 3 目 录 第十章 国际贸易结算的单据及单据审核 附录 4 第一章 绪论 一、国际结算的含义与分类 （一）国际结算的含义： （International Settlement），是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。国际结算研究的是以清偿债权债务为目的的不同的货币收付方式。 （二）国际结算的分类 ⒈国际贸易结算 ⒉国际非贸易结算 5 第一章 二、国际贸易结算的基本内容 ㈠国际贸易结算的信用工具 汇票（bill)、本票(promissory note)和 支票(cheque) ㈡国际贸易结算的方式 汇付(remittance),托收(collection), 信用证(letter of credit)、银行保函 (letter of guarantee) 6 第一章 ㈢国际结算的单据 含义：指贸易结算中涉及的单据 例：发票、包装单、货运单据、保险单 产地证等。 ㈣国际结算融资 含义：指进出口商利用票据或单据，结合结算方式进行特定方式的融资（或融物）。例如：票据贴现、信托收据、保理等 7 三、全球国际贸易结算的发展与我国的特点 ㈠全球国际贸易结算的发展 商业信用化趋势明确 商业信用为基础：现金预付，托收，记账 银行信用为基础：信用证 20世纪50-60年代，信用证占85[%] 20世纪90年代，信用证结算比重减少。 8 9 10 ㈡我国国际结算的特点 我国贸易结算模式：以上海为例（2007年） 电汇占50％以上，托收的比例在5％以下，而信用证使用比例介于32％到37％之间，即约1/3。 11 中国商业信用结算方式缺乏相应的支持手段－－出口信用保险与保理的滞后发展 -----南京爱立信熊猫倒戈 12 四、国际贸易结算的银行网络 （一） 商业银行的分支机构 1．? 分行与支行 ⑴分行（Branch） ⑵支行（Sub-branch） ⑶联行（Sister bank） 2．? 代表处（Representative office） 3．? 经理处（Agency） 4．? 子银行（Subsidiary） 13 第一章 5.联营银行（Affiliate） 6.银团银行（Consortium bank） ㈡ 代理行（Correspondent bank 或 Correspondents） ⒈含义 ⒉建立步骤 ㈢? 账户行（Depository bank） ⒈含义 ⒉必要性? ㈣银行资金转移网络? ⒈CHIPS ⒉CHAPS ⒊SWIFT 小结 练习 14 第二章 国际贸易结算的票据 第一节 票据的含义及特性 一、票据的含义： 票据是指出票人签发的，无条件的承诺由自己或委托他人支付一定金额的可流通转让的有价证券。 商品 现金 英国商 人A 法国商人B ? 现金 商品 英国商人D 法国商人C ? 15 第二章 票据 二、票据的特性 1．? 要式性 形式要件齐全、记载合乎规范 2．? 无因性 票据产生具有原因关系，如基础贸易合同，资金关系 16 3．流通转让性 票据流通转让形式：仅凭交付完成转让或者背书转让； 票据流通转让的受让人，其所拥有的票据权利可能超越其前手； 试比较过户转让（assignment)和流通转让(negotiation) 17 4. 设权性和文义性 ⑴设权性：①含义 ②意义 ⑵文义性：①含义 ②例 ⒌提示性和返还性 ⑴提示性：①含义 ②提示期限 ⑵返还性：①含