资金筹措渠道与方式.pptVIP

第六章 资金筹措渠道与方式 本章教学目的与要求：　　通过本章的学习，要求掌握普通股发行定价方法、长期借款的信用条件和还款计划、债券发行定价方法、决定租金的因素和租金的确定方法；理解优先股的发行动机、可转换债券的转换期、转换价格和转换比率；了解投入资本筹集原理、认股权证的特点、种类和功能。 3. 开业时间在3年以上，最近3年连续盈利；原国有企业依法改组而设立的，或者本法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的，可连续计算 4. 持有股票面值达人民币一千元以上的股东人数不少于是1000人；公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上； 5. 公司最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；6. 国务院规定的其他条件。 （二）股票发行价格的确定方法 　　股票发行价格通常有等价、时价和中间价三种。 二、长期借款筹资 三、债券筹资 发行优先股 发行可转债 认股权证 优先股的特征 种 类 发行资格与条件 转 换 筹资的优缺点 特 点 种 类 作 用 特 性 优先股的种类 发行动机 筹资的优缺点 内容 第六节 混合性筹资 优 先 股 的 特 征 优先权 优先分配固定的股利 优先分配公司的剩余财产 一般无表决权 可由公司赎回 优 先 股 种 类 累积优先股和非累积优先股 参加优先股与不参加优先股 可赎回优先股与不