无形资产长期投资代管基金银行借款的管理制度.docVIP

机密 一、无形资产的管理 第一章 为规范无形资产管理，提高企业无形资产竞争的能力和水平，保证企业无形资产的安全和完整，特制定本制度。 本制度适用于企业拥有的专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等无形资产的日常使用管理。 第二章 第章 第章 二、长期投资的管理 第一章 为了贯彻公司资本经营的发展思路，促进公司对外投资和加强投资管理，提高企业经济效益和企业价值，维护公司股东的合法权益，特制订本制度。 对外投资的原则： 有充足的资本实力，不得影响公司正常经营活动。 投资收益率必须高于对外投资期限同等年限的银行定期贷款利率加上社会通货膨胀率。 投资保本能力，必须遵循原有价值不下跌的原则。 投资风险性：投资有风险，应事先考虑政治风险、利率风险、市场风险、经营风险、投资决策风险等。 纳税优惠方针，投资时应考虑享受纳税的优惠条件。 正确估计公司的筹资能力。 投资是否符合公司的发展方向及经营思想。 第章 公司的对外投资按投资回收期的长短可分为短期投资和长期投资。 短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等。 长期投资，是指除短期投资外的投资，包括持有时间准备超过1年的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长期投资。 长期投资应当单独进行核算，并在资产负债表中单列项目反映。 长期投资的项目决策权在董事会。董事会对公司的对外投资，应当建立严格的审查和决策程序。 进行投资前应成立投资项目管理小组，管理小组应由总经理办公室、财务部、法律顾问等相关人员组成。 公司对外进行长期投资应遵守国家的法律、法规，但投资总额不得超过公司净资产的50%。为了有效利用公司内部的闲置资金，提高公司收益水平，可以进行短期投资，但只能投资于风险小的项目，不得进行股票买卖。 公司在进行长期投资之前，应由投资项目小组进行投资立项的前期调查和可行性研究，包括投资环境、投资机会、投资收益和投资风险的分析。对每一个投资项目方案，均应编制预期现金流量表，通过考核投资方案的净现值、内部报酬率等指标，筛选出最佳投资方案。 财务部门应于每年末编制投资效益分析表，对投资项目负责人进行考核。 公司应当于每年度终了，对各项投资进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理的预计各项投资可能发生的损失，对可能发生的各项长期投资损失计提长期投资减值准备；对可能发生的各项短期投资损失计提短期投资跌价准备。 三、代管基金的管理  第一章 代管基金是指物业管理企业接受业主管理委员会或物业产权人、使用人委托代管的房屋共同部位维修基金和共同设施设备维修基金。 代管基金专户存储，专款专用，并定期接受有关部门的检查和监督。 代管基金的利息净收入可转作代管基金滚动使用和管理。 物业管理部门有偿使用业主管理委员会或物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房和共同设施设备，应设备查簿单独进行实物管理。 四、银行借款的管理 第一章 为加强公司的建设及生产经营所需资金的管理和监督，特制订本制度。 银行借款是企业筹集资金的最主要的来源。银行借款由公司总经理授权，由财务部门负责筹措其发生和偿还。 为维护公司良好的资信，公司应按时偿还借款，不得有逾期、欠息的情况发生。 公司应该加强对长短期借款的管理，必须建立长、短期借款的台账，据实登记每笔借款合同的合同编号、贷款单位名称、借入金额、借款日期、还款日期和借款利率等事项。及时计算、提取应计利息，准确反映利息支出。 公司对所借入的借款必须按照所需使用资金，不得挪用。对于到期的借款本金和应按期支付的借款利息，由财务部门统一收缴，统一归还。由于银行借款是企业正常生产和发展的重要的前提，公司财务部门和财务人员应依法履行职责，合理需求和正确使用资金。 贷款担保是潜在负债，给企业经营带来一定风险。公司非董事长批准不得为外单位（含合资、合作企业）或个人提供贷款担保。