第二章 风险管理.pptVIP

风险管理与保险 (第二版) Scott E.Harrington Gregory R.Niehaus 清华大学出版社 风险管理（第三版） 许谨良 中国金融出版社 本章教学目的 理解风险管理的含义、目标和意义；熟悉风险管理的程序；掌握风险处理的常用方法及其适用范围。 第二章 风险管理 第一节 风险管理概述 第二节 风险处理方法 第一节 风险管理概述 一、风险管理的含义 二、风险管理的目标 三、风险管理的程序 四、风险管理的意义 第一节 风险管理概述 风险管理从1930年代开始萌芽。最早起源于美国，受到1929－1933年的世界性经济危机的影响，美国约有40％左右的银行和企业破产，。许多大中型企业都在内部设立了保险管理部门，负责安排企业的各种保险项目。当时的风险管理主要依赖保险手段。 1938年以后，美国企业对风险管理开始采用科学的方法。1950年代风险管理发展成为一门学科，风险管理一词才形成。 1948年，美国钢铁工人罢工半年，1953年8月12日通用汽车公司因火灾损失了5000万美元。随着经济、社会和技术的迅速发展，人类开始面临越来越多、越来越严重的风险。1979年3月美国三里岛核电站的爆炸事故，1984年12月3日美国联合碳化物公司在印度的一家农药厂发生了毒气泄漏事故，1986前苏联乌克兰切尔诺贝利核电站发生的核事故等一系列事件，大大推动了风险管理在世界范围内的发展，同时，在美国的商学院里首先出现了一门涉及如何对企业的人员、财产、责任、财务资源等进行保护的新型管理学科，这就是风险管理。目前，风险管理已经发展成企业管理中一个具有相对独立职能的管理领域，在围绕企业的经营和发展目标方面，风险管理和企业的经营管理、战略管理一样具有十分重要的意义。 第一节 风险管理概述 1970年代以后逐渐掀起了全球性的风险管理运动。1970年代以后，随着企业面临的风险复杂多样和风险费用的增加，法国从美国引进了风险管理并在法国国内传播开来。与法国同时，日本也开始了风险管理研究。 近20年来，美国、英国、法国、德国、日本等国家先后建立起全国性和地区性的风险管理协会。1983年在美国召开的风险和保险管理协会年会上，世界各国专家学者云集纽约，共同讨论并通过了“101条风险管理准则”，它标志着风险管理的发展已进入了一个新的发展阶段。 1986年，由欧洲11个国家共同成立的“欧洲风险研究会”将风险研究扩大到国际交流范围。1986年10月，风险管理国际学术讨论会在新加坡召开，风险管理已经由环大西洋地区向亚洲太平洋地区发展。 中国对于风险管理的研究开始于1980年代。一些学者将风险管理和安全系统工程理论引入中国，在少数企业试用中感觉比较满意。中国大部分企业缺乏对风险管理的认识，也没有建立专门的风险管理机构。 第一节 风险管理概述 一、风险管理的含义 所谓风险管理（risk management），是指经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济以及技术手段对风险进行处理，以最低的成本获得最大安全保障的一种管理活动。 风险管理可以定义为有关纯粹风险的管理决策，其中包括一些不可保的风险。从本质上讲，风险管理是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，并以合理的成本尽可能减少灾害事故损失和它对组织及环境的不利影响。 第一节 风险管理概述 一、风险管理的含义 （一）风险管理的主体是经济单位。 （二）风险管理的对象是风险。 （三）风险管理决策要科学。 （四）风险管理目标要清晰。 国际上，风险管理的范畴已经扩展到金融风险，诸如利率风险、信用风险、外汇风险、资产组合风险，以及对作为金融期货和期权的衍生性金融产品的风险管理。 第一节 风险管理概述 在一些国家，专职的风险经理的职责范围包括以下内容(保险专家、金融风险经理、索赔经理、金融分析师等) 1．识别和衡量风险，决定是否投保。 2．损失管理工程。设计安全的机械系统操作程序，以防止或减轻灾害事故造成的财产损失。 3．安全保卫和防止雇员工伤事故。 4．雇员福利计划，包括安排和管理雇员团体人身保险。 5．损失统计资料的记录和分析。 第一节 风险管理概述 二、风险管理的目标 （一）风险管理的总目标 风险管理的总目标：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障，实现经济单位的价值最大化。 （二）风险管理的具体目标 风险管理的具体目标，按其定位不同，可以分为最低目标、中间目标和最高目标。 第一节 风险管理概述 企业的风险成本主要有： （1）期望损失成本（expected cost of losses）期望损失成本包括直接损失期望成本和间