预算管理-中财演讲稿(最简版 w).pptVIP

致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ * 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 超越预算 掌握未来 —诺基亚公司的全面预算管理体系 eleven eleven@ * 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ “财务经理人网站” “财务经理人俱乐部” 目标 为财务经理人之间建立起交流经验、分享知识的平台 * 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 演讲提纲 诺基亚公司预算管理理念 诺基亚公司预算管理体系 财务总监的预算角色 预算编制和管理程序 * 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 预算管理理念与体系 在企业实践中，预算的基本管理思路相差无几，但是大家在理解预算的作用、功能和使用目的上却是有很大的差异，在这一点上，诺基亚有很多超出“规矩”但行之有效的另类举措。 不同的公司对预算的作用会有不同的理解，赋予不用的功能，选择不同的形式，达到不同的目的，获得可能完全不同的结果。从企业管理角度看，预算只是一种管理工具，必须融入到系统的管理理念中去才能发挥作用。其根本是不能脱离企业经营管理的实际，不能脱离对商业环境的理解。 任何一种管理工具和手段，不管它有多先进，单独使用都不会给管理带来实质性的改变。 * 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 商业计划循环 * 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 计划循环程序 定义远 景目标 建立战 略意图 制定战 略计划 分享战 略计划 评估战 略计划 制定年 度预算 评价年 度预算 年度计划 制定个 人计划 评估个 人计划 个人计划 长期计划过程 短期计划过程 * 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 预算编制过程的循环 * 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 滚动预测的循环 * 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 超越预算 在诺基亚公司，什么是制作预算的最开始？ 预测掌握未来 另类预算控制观 别样预算与考核 来源于预算之外 * 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 预算的目的 明确目标 计划功能－战略目标的分解和具体化，数字化； 评价业绩 控制经营 协调部门 配置资源 评价业绩和激励功能－通过实际与预算的比较，衡量业绩，贯彻激励机制； 控制经营行为功能－通过对收入和支出的合理性和与目标的差异分析，纠正偏差，调整方向； 沟通与协调功能－明确自身和相关部门的目标，有利于增强部门间合作，统一认识； 分配资源功能－合理安排资金，做到收支平衡 * 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 预算编制程序 战略与滚动预算 预算编制工作的主要内容 时间表 费用、人员、投资 经营、市场预测、产品和服务预测 行动计划与历程碑 财务平衡与汇总 预算执行与循环 滚动预算与预算的作用发挥 * 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 预算指导书目录（样例） * 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 预算内容 费用预算 人员预算 投资预算 行动方案 销售预算 产品预算 生产预算 项目预算 每个部门 经营部门 资金预算 汇总预算 预算平衡 风险分析 财务部门 * 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 问题讨论 ？ 谢谢！ * 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 财务经理人网站使命？ 依靠先进的网络工具和丰富的俱乐部形式，为所有的财务经理人和准财务经理人的成长提供全面支持；成为财务经理人在企业创造价值的得力助手；为企业财务管理实践提供即时的支持与指导，答疑解惑；通过提高财务经理人的职业素质与技能，提高中国企业的财务管理水平，为社会创造财富和价值。 * 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 财务经理人网站简介 它也是一个开放的网络平台，网友可以在我们的网络平台上即时与其他财务经理人联系和沟通，并相互交流经验和信息，与其他业内人士保持经常的交流；网友可以在参与交流的过程中体验样板企业的经营管理过程； 网站通过知识管理技术和协同工作原理来实现会员之间跨越时间与空间的即时协作与沟通，获得协助的同时也协助别人；会员在专业技能、职业技能、个人技能、工作方面的问题，都将获得有经验的经理人的相关经验分享与借鉴； 网站应网友的要求提供财务管理实践工作中相关的模板、表格、制度、流程、知名企业的标杆等等作为参考，所提供的模板等也都来自国内国际财务管理方面优秀的企业的实践； 网友可以免费使用我们精心打造的“财务经理人公共知识库”，方便查询任意财务管理方面实用的文档信息，案例信息，经验总结，热门问答等； 特色：网站针对财务经理人的咨询、指导、培训服务可以实现量身定做并即时响应，既为网友提供了个人成长和处理业务难题的强大支持；也为网友提供了发挥自己经验与技能的空间，可以不限时间和空间实现网上兼职的可能，使自己在传