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有限公司生产经营 财务预算 一九九九年 月· 目 录 第一章、定义 第二章、总则 第一条、财务预算编制目的 第二条、财务预算编制依据 第三条、财务预算编制原则 第四条、财务预算适用范围 第三章、财务预算管理体系 第五条、成本管理中心 第六条、财务预算年度 第七条、预算科目的设置和编码方法 第八条、预算参数的选取和调整 第四章、生产成本预算 第九条、燃料费预算 第十条、人工费用预算 第十一条、材料费用预算 第十二条、固定资产折旧费用预算 第十三条、修理费用预算 第十四条、其他费用预算 第十五条、劳务合同费用预算 第十六条、不可预见费（） 第九章、采购及其他预算 第三十二条、编制采购及其他预算的目的 第三十三条、采购及其他预算的分类 第三十四条、采购及其他预算的编制方法 第三十五条、采购及其他预算的变更 第十章、其它 第三十六条、信息的保密原则 第三十七条、生效与解释 附件一：成本中心及编码 附件二：预算科目和编码 附件三：电厂（） 附件四：内部人工费用预算表 附件五：生产物料消耗预算表 附件六：劳务合同费用预算表 附件七：行政管理费用预算表 附件八：财务预算变更申请表 附表一：燃材料采购预算表 附表二：备品备件采购预算表 附表三：技术改造预算表 附表四：小型基建投资预算表 附表五：固定资产采购预算表 汇总表一：发电及检修计划表 汇总表二：经济技术指标计划表 汇总表三：利润预算汇总表 汇总表四：管理费用预算汇总表 汇总表五：还本付息预算汇总表 汇总表六：现金流量预算汇总表 汇总表七：应缴增值税预算汇总表 汇总表八：技术改造预算汇总表 汇总表九：小型基建预算汇总表 汇总表十：零星购置固定资产预算汇总表 汇总表十一：大修费用预算汇总表 汇总表十二：小修及公用系统检修费用预算汇总表 第一章 定 义 公 司：指 有限公司。 财务预算：指机组投产之后在生产运行期间各年度的发电总成本和 年度利润的预算。 发电总成本：指国家有关企业财务管理、会计核算制度规定的，公 司政策确定的以及机组投产之后发生的，生产运行所 需的各种成本和费用。其中包括日常运行、维修和停 机大修所耗的物料、外部劳务和技术支持的费用，包 括燃料费、折旧费、各项行政费用、内部人工费、保 险费以及期间费用。 电 厂：指 有限公司所属 电厂。 总 部：指公司内除了电厂之外的其他各部门的总称。 成本中心：负责财务预算的编制、上报、执行并提出修改建议的基 本单位。该成本中心对所管辖的成本区域内的预算负管 理责任。 管理部门：在预算编制过程中负责汇集、协调各成本中心上报预算， 在预算执行过程中负责分析和处理变更的部门。电厂由 运行部门归口，总部各部门由部门经理负责，全公司由 财务部负责。 使用部门：在生产运行中需要领用各种消耗物料、使用承包商提供 的劳务和技术支持、支用各种行政性费用的部门。 预算科目：用于归集预算的成本、费用的项目，同时用于归集和考 核实际发生金额。 第二章 总 则 第一条、财务预算编制的目的。 通过编制公司在机组商业运行期间的财务预算程序和建立预算执行控制机制，确定公司各部门在预算编制和执行过程中的责任，达到加强管理，规范运作，防范风险，降低成本，提高公司现有资产利用率，保证电厂安全运行和公司取得良好经济效益的目的。 第二条、财务预算编制的依据。 本程序依据国家颁布的《企业会计准则》、《企业财务通则》、《工业企业会计制度》、《外商投资企业会计制度》和《外商投资工业企业会计科目和会计报表》等法律法规，江苏省政府规定的相关企业财务会计制度，本公司《各级管理权限的规定》和《有限公司会计制度》、《有限公司财务制度》等编制。 第三条、财务预算编制原则。 1、公司的发电总成本由生产成本和期间费用构成。在预算编制过程中，先由各部门上报有关预算，再由财务部归集汇总，最后加上本年度预计利润值，形成公司的财务预算。 2、财务预算以生产经营计划为基础，即按照发电计划、售电计划、大小修计划、人力和物力资源条件、外部支持等因素，确定生产总成本和编制财务预算。同时，财务预算编制要注