001全面预算管理 制度.doc免费

XX有限责任公司财务部 编号 HXCW-001 名称 全面预算管理制度 版本 A/0 页码 第1页 共4页 编制 修订 审核 批准 生效日期 2011．04．01 全面预算管理制度 主题内容与适用范围 为了加强对公司及管理的下属公司全面预算的内部控制，规范预算编制及调整，严格预算执行与考核，贯彻、监控目标的实施，制订本管理。全面预算指在预测与决策的基础上，将公司未来的销售、成本、现金流入与流出等以计划的形式具体、系统地反映出来，以便有效地组织与协调全部的经营活动，完成既定的目标。组织与职能全面预算的内容与编审程序全面预算内容预算编审程序年预算的编审工作在每年度的月份开始进行，并尽量考虑执行中的易操作性，具体程序如下：月旬——预算组织召开第一次预算会议，传达，讨论的总体工作目标，确定的预算编审方法和程序，下发预算编制通知并提供相关预算编制表单至各。月旬——月旬——召开第二次预算会议，听取各部门的下年度工作目标和计划，拟订公司经营管理总目标、分目标和经营计划，并责成按照规定之表单格式全面预算。12月旬——12月中旬——召开第次预算会议，听取财务经理关于本年度预算执行情况和分析建议报告，对本年度之预算执行情况作出客观评价，根据提报各预算汇总之预算草案,讨论各的策略计划、目标设定和财务预算，并将修正意见反馈回责其调整。12月下旬——各根据预算之修正意见调整之策略计划、目标设定和财务预算并再次提报。1月上旬——召开第次预算会议，审议并通过各之策略计划、目标设定和财务预算，并形成的年度计划和财务预算上报。预算的执行、调整预算执行分析。每季度次月中旬，预算召开季度预算执行情况会议，听取关于本季度的整体预算执行情况、预算目标完成情况。年度预算调整。年度预算经批复后，原则上不作调整。如确系未预见市场因素或环境因素导致经营发生重大变动需进行调整的，由提出书面申请，在每季度的预算执行情况会议上讨论确定是否予以调整。如调整影响到整体预算，经预算会议讨论通过提报批复后方可调整。