2005年学会研讨会---财务管理工作流 程描述.ppt

浙江大学医学院附属第一医院 总会计师 高级会计师 张春丽 医院财务管理工作流程描述 从财务外部需要--------＞财务内部的要求 考虑进行流程描述的背景 1、财务外部需要 报销的要求和路线： 不透明、不清晰 来回跑、报怨 *财务管理制度还停留文字表述 形式阶段 *医院规模越来越大，财务分工 越来越细化 *财务人员对制度的认知程度不 同 “两高两低”现象严重 2、财务内部的要求 沟通、协调差 *职工抱怨财务报账麻烦，甚至认为财务部门“关、卡、压” *财务委屈也很多 结果 单据的业务审批和财务审核效率低下 误会？？？矛盾？？？ 怎么办？？？ 财务流程描述的概念 狭义的财务流程是指财务部门内部的工作流程，是业务流程内部财务职能的体现. 广义的财务流程与企事业流程紧密相关，凡涉及到企业资金运动、资源消耗和会计处理的业务流程均于财务流程的范畴。 财务流程描述是对现有财务流程的基本流转进行全面、准确的了解，并形成的流程图，它是财务流程再造的基础工作。 流程图描绘与传统文字表达的区别 全面、直观、形象 操作方便、规范，提高工作效率 从职能管理转变为面向流程的管理 便于对财务管理工作流程进行分析、改善 有助于轮岗时了解与熟悉程序与责任 流程图描绘与传统文字表达的区别 全面、直观、形象 通过符号,对各个工作程序予以图解化，用一套业务流程描绘符号（如表单式、图示法等）来绘制流程图，符号规范，线路清晰、一目了然，当某一流程制定后，一切部门和组织都服从和服务于流程。 操作方便、规范，提高工作效率 流程图描绘了报销要走的路线，以及“每一站点”应该做的事情，不交叉、不来回重复； 改变了以往发票单据经常丢失、不符合规范，附件不齐全，超越权限审批等问题，提高了工作效率。 流程图描绘与传统文字表达的区别 ? 从职能管理转变为面向流程的管理 传统的劳动分工将管理组成一个金字塔式的结构，即所谓“层次制”管理。 而在财务管理工作流程描绘中，重点放在流程上、程序上，所有事项按流程、程序办理，这实际上是抛弃了官僚体制，使管理变得务实。 流程图描绘与传统文字表达的区别 便于对财务管理工作流程进行分析、改善 “流程是如何动作的”， 流程图描绘与传统文字表达的区别 “流程是什么” “为什么是这样” “流程做的是什么，它想达到什么目的” 有助于轮岗时了解与熟悉程序与责任 有了简洁、规范的流程后，具体操作程序容易理解多了，“传、帮、带”的内容更侧重于流程中的每个环节，内控问题容易发生在哪个环节，哪个环节将负责任，把内部控制制度落到实处。 流程图描绘与传统文字表达的区别 服务与监督 财务人员是财务制度的直接执行者、监督者 规范的财务管理工作流程描述，严格的流程化管理，才有利于医院财务管理工作统一标准，规范行为，提高效率 如何做好财务管理工作流程描述，直接决定财务部门工作职能的发挥，在日益复杂的财会业务活动中显得异常重要。 谢谢！ 医药卫生人员进修费报销细则 ? 1、进修人员凭“医药卫生人员进修申请表”（科主任、医务科长、分管院长签字）及“进修人员报到、离院通知”，来财务科领取出差人员“差旅费报销单”。 2、进修人员所提供的发票必须真实，内容填写必须完整，大小写金额必须相等，发票专用章清晰可见，开票日期必须在发票有效期内，飞机票、火车票、汽车票日期应与进修起止日期相符，非正规发票及涂改发票一律不得报销。进修人员必须在每一张报销的票据后签名，票据应与本次进修的时间及事由相符，票据遗失不予报销。 3、进修期间可报销的差旅费包括来回交通费、进修费、住宿费。 ⑴火车软座（卧）或飞机票，分管院长签字全额报销，否则按火车硬座（卧）票价给予报销，超过部分个人自理。个人自理部分如需在科研经费中开支，由财务科在票面上注明医院经费列支金额、科研经费列支金额，再由分管院长签字同意才能按实报销。 ⑵进修费需分管院长签字才能按实报销。 ⑶住宿费超过标准（限10元/天），院长签字全额报销，否则超过部分个人自理。超标准财务不予报销部分，报销人要求在自已科研经费中列支的，由财务部门在票据中注明医院经费列支金额、科研经费列支金额，再由分管院长签字同意才能按实报销。 7、进修期间的差旅费报销，财务审核通过后，还须分管院长签字确认。 8、不详之处归财务科解释。 ? 财 务 科