【精品】上市集团公司财务部岗位工作流程汇编.pdf

主管岗工作流程.十一 内部审计岗工作流程 .十 税务岗工作流程 .九 工资福利岗工作流程 .八 销售核算岗工作流程 .七 成本核算岗工作流程 .六 材料审核岗工作流程 .五 固定资产岗工作流程 .四 管理费用岗工作流程 .三 销售费用岗工作流程 .二 出纳岗工作流程 .一 录 目 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的 金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务 结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水 账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收 制证 ——→工资及固定资产岗（水电费、代收款项） ——→管理费用岗（其他应收款） ——→销售核算岗（货款） ——→成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收 据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并 登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没 有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促 领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫” 图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发 放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登 记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登 记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥 善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余 额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保 密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交 主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→ 将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印 —→将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单 ——→登记票据传递登记本——→相关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 2、银付 （1）日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内 10万元以上或计划 外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项 ——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票 存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转 账”图章——→登记单据传递登记本 ——→传相关岗位制证——→材料核算岗（材料采购） ——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用） ——→管理费用岗（管理部门用款） ——→销售费用岗（销售部门用款）