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内容安排 前 言 第一讲 风险原理与企业面临的风险 第二讲 风险管理最新发展动态 第三讲 风险管理的方法与程序 第四讲 国内外风险管理标准介绍 企业风险管理(ERM)是一套系统化的方法，用来理解和管理企业面临的各种风险。 风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所面临的风险进行评价和处理。 其他关于风险管理的解释： 风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学管理方法。（威廉斯、汉 斯） 风险管理乃是为管理阶层处理企业可能面临的特定风险的一种方法和技术……风险管理的对象是纯粹风险而非投机性风险。（格 林、提斯切曼） 风险管理是通过降低意外事故所致之财务损失以保障企业或（个人）的财产与权利的过程。（色 宾） 应引起特别注意的是： 现代风险管理的新发展——包含所有的风险； 风险管理是广泛的、多学科交叉的职能，不能被狭义地描述为保险购买的行为。 （二）风险管理的发展阶段 1、第一阶段：早期风险管理意识的萌芽 人们原始的保险意识的产生，即互助互济的思想 2、第二阶段：19世纪末至20世纪初 法国科学管理大师法约尔在《一般与工业管理》中首次把风险管理的思想引入企业经营中，但未形成完整的体系 1929-1933年，世界经济大危机 3、第三阶段：20世纪初至20世纪70年代 风险管理一词出现并且深受关注 70年代初出现风险管理咨询公司 仍然只关注危害性风险，但安全管理与保险有融合的迹象 4、第四阶段： 20世纪70年代至20世纪90年代 20世纪70年代以后，风险管理出现了革命性的转变 这一阶段相继发生了一些大型科技灾难 风险分析学会（SRA），1980年 由注重技术与财务向注重个人行为与文化社会背景的影响 典型状况： （1）在美国的企业中普遍实施； （2）已发展成两种类型，即保险型风险管理和经营管理型风险管理； （3）风险管理协会、学会、研究会的建立； （4）风险管理101条准则的诞生； （5）风险管理教育的普及； （6）其他国家的开展情况。 1920年代的德国的Risikopolitik——经营管 理型风险管理。通货膨胀时的企业防卫：关于企业经营的危险政策。 1930年代的美国的风险管理——保险管理型风险管理。通货紧缩时的企业防卫：从控制保险费支出、获得合理的经济补偿出发，出色地利用保险这一风险转移机制来保护资本。 1960年代的美国的危机管理——危机管理型风险管理。从国家的安全保障扩大到家政、行政危机的管理。 1960-1970年代的美国及日本的经营及经营战略型风险对策战略——经营战略型风险管理、多国籍企业化、企业的国际化、多面化、企业中心主义、企业革新的倡导。 101条风险管理准则的内容 1975年，美国风险管理和保险协会成立。在其1983年5月9日的年会上，世界各国的专家学者共同讨论并通过了该准则。 12个部分： 风险管理一般准则；风险识别与测量；风险控制；风险财务处理；索赔管理；职工福利；退休年金；国际风险管理；行政事物处理；保险单条款安排技巧；交流；管理哲学 为了研究1973年及1979年的石油危机、1984年的森永事件、1989-1991年的海湾战争、1995年的阪神地震等带来的经营危机对策，出现了不测事态应急计划（contingency plan）、危机管理手册等。 5、第五阶段：20世纪90年代至今 对金融风险管理的认识更深入,巴林银行事件、日本大和银行事件 提出风险价值（VAR）的概念 全球风险专业协会（GARP）的成立 以危害性风险管理为主的保险市场和以金融风险管理为主的资本市场之间的界线被打破 （三）风险管理产生的原因 （1）与美国30年代的大萧条密切相关 （2）社会经济、科学技术的迅猛发展 （3）国际局势的动荡、社会矛盾的加剧 （4）工商企业对风险管理的内在需求 （5）保险的各种局限性 （四）风险管理的作用与前景 根据美国损失控制协会对于美国企业的统计，未设置风险管理系统的企业，70％在遭受巨灾后5年内会结束营业。对于已建立企业风险管理系统的公司而言，在面临损失事故时将具有更大的竞争优势。 “现代金融理论有三大支柱，依次为资本的时间价值、资产定价和风险管理”。 ——97年诺贝尔经济学奖得主Robert Merton 第一讲 风险原理与企业风险类型 （一）我们所熟悉的定义 1、风险的定量描述 风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果的 定量描述，即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害 事件后果的函数： 其中，R —— 风险 p —— 出现该风险的概率 c —— 风险损失的严重程度 2、风险的定性描述 对于“风险”，目前仍有着多种论述，如： 风险是在给定情况下存在的