【利海物业财务管理手册】.doc

财务管理手册 广州利海物业管理有限公司 二零零七年九月 编制:任亚萍 审核:李兰英 批准:朱洪江 文 件 目 录 1、总则 （4） 2、财务部架购图 （5） 3、财务部部门及岗位职责 （8） 4、资金和负债管理制度 （9） 5、货币资金管理办法 （12） 6、长期资产管理办法 （14） 7、服务中心收费管理制度 （15） 8、成本费用管理 2、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 3、加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 4、监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 5、按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 五、财务管理的基础工作 1、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 4、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 5、会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 6、建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 7、会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职 财务部架构图 财务部部门及岗位职责 一、 财务部职责 1、根据财务管理法规、利海集团财务管理制度，负责制定和完善物业管理公司的财务管理制度，真实反映公司运作成本，落实分项目核算，并监督各项目落实执行。 2、力求管理费的收支达到预算要求，确保管理费收支达到平衡，配合公司管理上的需要，合理安排费用支出，做好月度用款计划，监控月、季、年的预算编制和落实工作，控制经营和管理成本，并负责建立各项目成本控制机制，定期向总经理汇报公司现金流量。 3、做好财务核算工作，做到分项目核算项目清晰，保证财务报表的真实性，为公司的物业管理工作提供可靠的依据。 4、负责公司发票购买及保管、使用、税务等工作。 5、负责建立和完善帐务体系，设置合理的明细科目，输入、审核、编制记帐凭证。 6、每月负责财务报表的编制，及财务状况分析，每季负责将财务报表及预算向业联会汇报，年终做好年度财务审计工作。 7、保管库存现金和各种有价证券；保管有关印章、空白收据和空白支票。 8、负责监控物业管理费软件及财务软件的运作情况。 9、主动了解管理的需要和市场的变化，及时和主动地向公司领导专业部门提供数据，提供资金安排的合理分析，清楚掌握成本核算及分区核算的数据，促使管理成本达到最佳水平。 10、负责向物价部门申报新接楼盘的物业管理费的收费标准。 11、熟悉掌握各项收费情况，提高各项费用的收缴率。 12、认真组织做好日常的数据归集，确保提供数据的准确和迅速快捷，每月定期书面向公司汇报。 二、财务部负责人岗位职责 1、根据物业公司财务精神，统筹安排、协调、指导本部各岗的工作，以确保证各岗位工作的完成及质量。 2、负责本部各岗工作的跟踪及监督，对各岗工作进行不定期的抽查，并适当协调工作安排，以保证财务工作的正常运作。 3、负责按制度规定要求对物业公司的合同付款、费用借支和行政费用的付款进行审核和统计。 4、负责审核原始凭证是否齐全、合法、合规、有效，记帐凭证的编制是否正确、规范，账务处理是否规范、正确。 5、负责对会计凭证、会计报表、纳税申报表及各类对外报送报表的审核。 6、负责编制整个本分（子）公司成本和费用的核算和控制。 7、负责每月五日前清查员工的全部借支，并督促员工清理个人借支。 8、负责按公司的薪金规定计算物业公司员工工资，并督促依时发放。 9、负责本项目分（子）公司财务状况的分析。 10、遵守公司保密制度，除因物业公司财务或有关领导批准外，不对外单位或部门提供有关财务资料及报表。 11、配合国家财、税机关的稽查工作、国内外会计师事务所的审计工作以及物业公司财务部、集团审计室的审计工作。 12、负责本项目分（子）公司发票章、财务专用章管理的使用情况。 13、负责本项目分（子）公司的各项税收的清缴工作。 14、负责协调本部门与其他各职能部门的工作，完成领导安排的临时任务。 三、会计岗位职责 1、按照《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》及公司的财务规定及要求进行会计帐务处理。 2