生产经营制度汇编01.doc

二○一○年十一月 第一章 财务管理制度 3 1.2.1 总 则 4 1.2.2 财务管理基础工作 5 第二章 经营管理制度 10 2. 目的及原则 10 4 成本费用管理方法 11 4.1 定额管理 11 4.2 预算管理 11 4.3 滚动管理 11 4.4 平衡管理 11 7 成本费用控制 12 8 奖 罚 13 第四章 齐拖煤矿产品管理制度 . 财务管理制度 第一节 财务科服务职责 遵守国家的财经法律和法规，贯彻执行党的路线、方针、政策和本矿的指示、经营方针，执行《企业会计制度》和本矿发布的各项财经制度和管理办法。 根据本矿下达制定的中长期规划和年度综合计划，拟订本矿年度财务预算，提供考核数据。 负责向矿领导报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料，并接受上级主管部门的检查。 负责监控、调配矿日常营运资金的使用。 每日核对现金和内部存款日记帐。 办理矿职工工资、奖金及各种津贴的发放工作。 对各种费用支出，预算执行情况进行审核、监督。 分析矿经营情况、资金经营情况及成本费用情况、财务状况，定期编制并上报会计报表和财务分析报告。 矿部财产的帐务核算工作。 十、帐务、原始凭证、文件资料的保管与定期归档工作。 做好保密工作。 第二节 内部财务管理制度 1.2.1 总 则 为了规范我矿财务管理和会计核算，不断促进企业财务工作的标准化、规范化和制度化建设，全面提高我矿综合经济管理水平及经济效益，依照《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》及《企业会计制度》的基本原则，结合煤炭行业生产经营实际制定本制度。 矿长全面领导和负责本企业经营成果及承包经营指标的完成工作，领导全厂生产经营工作，支持各级财务及经济核算人员开展工作，督促财务科门进行资金筹措，成本费用计划，进行经济活动分析。 矿财务科负责全矿财务管理；会计核算；综合统计管理；工资等管理。对矿属各班组会计及经济核算进行业务指导、监督。完成全矿经营成本、会计成果报告，正确全面的分析经营成果和财务状况，承担全矿财会人员技术培训、业务指导及进行财务科职工，岗位工种的调整。 矿属其它各部门，在矿长和分管矿长领导下，按各部门的业务性质，承担并完成厂部分解的各项经济指标，进行分工协作综合性的经济管理工作，并承担相应责任。 财务收支实行集中管理，各生产班组模似法人承包经营，宏观调控，自负盈亏的“责、权、利”相结合的市场运作方式，以制度规范全矿财务管理工作，确保财务活动有续开展，如实反映财务状况，圆满完成年度各项生产经营目标任务。 五、 贯彻执行国家颁布实施的各项财经法规，制定本矿内部财务管理制度。严格会计核算，实行会计监督，规范会计行为，强化财务管理，科学运营资本，提供准确、完整、客观的财务会计信息，正确分析和评价本厂的经营业绩和财务状况，为本矿扩大发展规模和提高经济效益，提供可靠的依据。 1.2.2 财务管理基础工作 一、财产物资管理及清查盘点制度 加强财产物资的管理和清查是保证财产物资安全完整，国有资产保值增值，有效提高财产物资的利用率，降低成本支出的有效途径。为此，必须加强财产物资及日常管理和定期不定期的清查盘点工作。 固定资产的管理 实行固定资产统一协调与分级归口相结合的管理方法，建立健全固定资产使用单位岗位责任制。做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。 固定资产的使用应根据其性能，安排熟练工人上岗操作，严格执行设备使用操作规程，建立健全设备运行台帐及维护检修记录。 财务科门经常与各分管部门查对帐卡，以帐对卡，以卡对物，达到帐、卡、物三相符。 各分管部门组织固定资产的修理，应加强计划性，事先做好固定资产修理的计划和各项准备工作。在修理过程中要注意节约修理支出，合理地节省修理时间，以提高固定资产的利用率。 材料、存货、低值易耗品的管理 供应部门根据本矿生产经营的实际要求，认真核定各种材料的合理库存量，认真执行材料发出限额、定额制度。 所有材料存货应按实际成本价（不含税价），按照移动加权平均法进行入库计价，发出并登记帐薄。 低值易耗品归口建立领用、使用台帐，管理部门的低值易耗品统一由办公室进行台帐登记管理，并负责清查盘点，财务科行使监督职能。 各种应收款项管理 各种差旅费、工伤、其它借款实行个人申请，矿长签批制度。 财务科门应按照少量多次原则，办理各种借款项目，各类借款经办人员必须于次日内办理完毕借款报销手续，个人借款原则应在当年核销。 未经许可，矿属任何单位部门不得从事各类押金、费用、罚款的现金收取。 调拨材料必须先由供应部门，方可办理出库手续，否则，由此造成的损失，概由材料发出人员及部门负责人承担。 未经矿方许可，任何单位、个人无权从事材料、设备的转借、租出、变卖或挪为私用等行为。 内部责任成本按照