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第四章 国际支付方式 ——托收（Collection） 托收的定义 托收的当事人及权利义务关系 托收的种类 托收的融资方式 托收的风险与防范 《托收统一规则》 托收的定义 托收是银行根据委托人的指示处理金融单据和/或（and/or）商业单据，目的在于取得承兑和/或付款，在承兑和/或付款后交付单据的行为。 金融单据 商业单据 委托人（Principal） 托收行（Remitting Bank） 代收行（Collecting Bank） 提示行（Presenting Bank） 付款人（Payer） 托收业务是利用银行间的代理业务关系和资金划拨渠道加以延伸，使两头都是客户的债权债务得以清偿，它本身是依靠委托人与付款人之间的商业信用来完成偿债关系的。 委托人的义务与责任 委托人作为出口商在贸易合同项下的责任 委托人在委托代理合同项下的责任 明确地下达指示 及时地作出反馈性指示 负担费用 填写托收申请书（Collection Instruction） 托收申请书的内容主要包括： 1、托收申请人的名称、地址等资料； 2、托收付款人的名称、地址或开户行名称、地址、帐号； 3、托收所附的单据的名称、种类和份数； 4、托收的交单方式； 5、托收收妥后的收帐处理； 6、拒付时应采取的措施； 7、托收的费用由谁负担； 8、代收行的选择 9、托收的有关其他要求等 交单方式：是付款交单还是承兑交单；是否允许分期付款，分批提货；远期汇票提前付款可否给予进口商回扣或利息；逾期付款是否追加利息等。 根据522规定，关于跟单托收，分批部分付款，仅在托收委托书中有特别授权的情况下，才可接受，除了另有指示外，提示行仅在全部付款已经收到时，才能把单据提交给付款人。（522第13款） 如一份跟单托收，金额100万美元，托收行在委托书中授权允许分四期付款，见单时付25万，以后每一个月付25万美元，前后三个月付清，但对分批提货就应进一步授权，举例如下： 汇票开四套，第一套D/P，第二到第四套分别为D/A一个月、两个月、三个月，付款人在付讫第一套汇票同时对另三套汇票进行承兑即可取走全套单据。 汇票是一套，授权可分四等分每月付一次，但提单只有一套，也未作进一步授权，只能在付完全部款项后取走单据。 汇票是四套，第一套D/P，第二到第四套分别为D/P一个月，D/P两个月，D/P三个月，提单也分为四套，委托书授权每付款一次取走一套提单。 银行费用的处理：一般情况下，进口商和出口商各自负担本国银行的费用。根据银行管理，如果在托收委托书中仅规定须由进口商负担费用，而进口商拒付费用时，则代收行可以将自己应收的费用从应汇给托收行的货款中扣除。如果托收委托书明确规定不准豁免该项费用，则托收行、代收行、提示行对因此而长生的付款延迟或额外开支不成承担责任。 关于费用由谁负担问题 “托收费用由付款人负担，不得放弃”。 “托收费用应与托收款一并付讫后交单”。 实质上交单的必备条件为 托收金额+托收费用=交单金额 拒付时是否做成拒绝证书：委托人在委托代理合同中应对遭到拒绝承兑或拒绝付款时是否需要做成拒绝证书给予明确指示。根据银行管理在委托人没有指示必须做成拒绝证书时，银行没有义务在拒付时做拒绝证书。 代收行的选择，委托人可指定代收行，如委托人未指定，托收行可按常规选择一家银行作为代收行，但其费用和风险均由委托人承担。 托收行的义务与责任 对委托书及所附单据进行审查，考虑是否接受此笔托收业务。 根据托收委托书的指示和托收统一规则办理。 对单据是否与合同相符无责。 按常规处理业务，如为了实现委托人的指示可选择某银行作为代收行，但其费用和风险均由委托人负担。 承担过失责任。 银行免责条款（522规定） 与托收有关的银行，对任何由于文电、信件、或单据在寄送中的延误或丢失所引起的后果，或由于电报、电传、或电子通讯系统在传递中的延误，残缺或其他错误，或由于专门性术语，在翻译或解释上的错误，不承担义务或责任。 与托收有关的银行，对由于不可抗力、暴动、内乱、叛乱、战争或他们所不能控制的任何其他原因，或罢工、停工致使业务中断或造成的后果不承担义务或责任。 未经银行事先同意，货物不能直接发至银行，也不能作成以银行为收货人的记名提单。倘若货物直接发至银行，或者作成以银行为收货人的记名提单，然后由银行凭以付款或承兑，或其他条件，将货物交给付款人，而没有事先征得该银行的同意，则银行没有提货的义务，货物的风险和责任由发货人承担。 代收行的义务和责任 代收行应将收到的单据与委托书核对。 要注意委托书上的各种指示，考虑自己能否办到。 在未经托收行同意前不得擅自变更委托书上的任何条件或指示。 受托的款项应按规定的路线划拨，不能擅自变更、挪用、拖延或错付漏付