茂名科技有限公司零售部财务管理规范条例.doc

茂名**科技有限公司零售部财务管理规范条例 文件号： 为加强公司财务管理，经全体致想科技员工讨论，一致通过以下财务管理规范条例： （一）分工及责任 ? （1）店长： ? 1、店长不能做实物账(电脑上速达账)及现金账（商品销售收款单及电脑上速达账），但要监督并管理实物及现金、认真审核做账员所做的单（货品名称、型号、数量、金额与否与单上及实物一至），是否有收货人签名。 ? 2、每晚或每次交接现金要在场监督（如果店长不在也要第三方在场），并核实登记交接情况并督促上报，每天在QQ上发： 日期： 上日实盘现金： 上日账上余额： 当日收入： 当日支出： 当日实盘现金： 当日账上余额： 　收款人： 可当晚发，也可第二天早上发，但不能超过第三天才发。如果突击检查出弄虚作假，重罚。 ? 3、要督促做账员及时做单，自己也及时审核、核对；审核完要同做账员通知一下，特别是有错的，要其改正并跟进。不能累积二天的单未审核，忙不是理由。 ? 4、根据各部门情况，适当留些现金用于支付货款，但不能超过太多，以防被偷盗的损失。不能连续三天余额都超1.2万，如有特殊，请告诉财务。 ? （2）、收款员： ? 1、不能写‘商品销售收款单’金额，但收了款要在备注上签名（谁销售谁监督），表示已收款。平时不能核对‘商品销售收款单’金额，只能在交接时才能核对。因为平时核对是有目的的，如果核对就罚；所以一定要看清楚‘商品销售收款单’的金额才能收款。如果发现已收现金但销售员没记账的，一定要督促其填写。收款员无论是盘盈还是盘亏都要罚，盘盈除非找出原因的。 ? 2、同时也是销售员，但销售收款时，要其他销售员或店长代其写上‘商品销售收款单’金额并在备注上签名加代字； ? 3、如果是收款员第一手接的顾客，因收款而让其他同事接手，无论是否换了其他商品，其提成归收款员及谈成生意员工一人一半；但一定要同帮助销售的员工交待清楚价格是多少，也应将顾客的要求向收款员，征求意见后出货。没有顾客的同事，不能因为是收款员的顾客而不帮忙销售，也不能因为有其他客人来而冷落了收款员的顾客，收款员收完款后做好防盗后要立即来接自己的顾客，不能找其他的，让帮你的同事去接新客，如发现违反重罚。 （如果收款员接待顾客时店面需要收款，可暂时由其它销售员或技术员代收款，等收款员谈完生意后再复查现金和销售单，销售计提归谁按之前订出的销售成交计法标准执行。） ? 4、收款员一定要认真收款、支付费用、货款，盘亏现金的要找出原因，没原因的就要全赔，收到假钱时也是即时全赔。 ? 5、支付货款时，一定要有当事人签名，如：谁收货，电脑上有没有单（即时现金采购收货的除外），没人收货，电脑单上也没，不能支付，谁支付谁负责；有人收货但电脑上没做单，向供应商表明暂停支付，等查出问题才能支付，立时查库存，找出问题，是不是漏入。如果不是漏入的上报财务，并查找原因。支付前最好就是查询一下收货人，是不是收到这些货；支付时要在‘商品销售收款单’写上负数金额，并在备注上注明供应商，然后再并在供应商送货单上签名及写上支付日期。做账员及店长应协助收款员查单支付。 ? 6、支付费用时，做的单一定要有当事人（用款人）签名，并要派工员（或仓管）签名证明才能支付。没有的不能支付。 ? （3）、做账员： ? 1、根据销售员的销售货品项目（品牌机摘要上写机身号唯一，）或维修项目，立即出销售开单给销售员，并在‘商品销售收款单’品名规格上补上速达单号并写上是否开票。当发生开发票（或刷卡）时，要在速达单摘要上说明开发票（或刷卡）。 ? 2、后补做销售开单的：根据手工销售流水账销售内容（或顾客签名的手写单）及‘商品销售收款单’金额做销售开单，做好后要在‘商品销售收款单’品名规格上补上速达单号并写上是否开票，放在当天做齐的凭证上面，作为以前每天上交财务的日报表。 ? 做账员要严格把关，所有的单（指供应商送货单）要有相应人签名及日期（收货，支付），并核对金额，如果因为手续不齐全，而入了单，连店长也审不出来，出事后，做账员、店长受连带责任。 ? 3、如‘商品销售收款单’是否有收款人签名。 ? 4、销售退货时要在新销售开单摘要写上原来销售开单（顾客）单号并要退货人及原销售员的签名并核对实物是不是公司的商品，并付上顾客方原来的销售收据单。 ? 5、? 代销采购及非现金采购时看：收货人是谁，签名是否对。 ? 6、? 现金采购及应付款单（包括代销结算）时看：收货人是谁，当天支付的收款人是谁，签名是否对。 ? 7、费用单：若是公司内部产生运费的，由收货方支付，出货方不能付运费用；有关提货业务员运费用报销，运费单要有派工人签名，并写上收货日期。费用单要付款人及用款人签名。 ? 8、及时打销售开单让顾客、收款人及销售员，店长签名。 ? 9、未销售的（或换货）商品返厂家返修时做调拔单：入仓选择：自己部