财务部工作手册1.doc

财务部工作手册 目录 财务管理制度…………………………………………………………………………………………. 2 现金管理规程.......................................................................................................................................... 7 银行存款管理规程………………………………………………………………………………..... 10 备用金管理规程………………………………………………………………………………………12 费用报销及付款管理规程……………………………………………………………………... 14 借款管理规程…………………………………………………………………………………………... 16 支票、收据、发票、财务印鉴管理规程…………………………………………...…18 财务部员工考核考绩规程............................................................................................................21 财务管理制度财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。会计核算方法及凭证账册制度采用借贷复式账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合管理部的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账；原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理；指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。货币资金管理严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线；做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。费用报销为了加强报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度：医药费报销制度物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同，只是工作内容和方法有物业管理行业的特点。根据物业管理公司的具体情况、资质等级及规模大小、人员可以灵活配备。财会部门一般可设置下列人员：主管会计、出纳、收费员。财会人员岗位职责主管会计根据物业管理行业的具体特点、依据财会管理有关法规、政策、文件，制定财会管理具体制度和操作程序；每月、每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人审阅；检查、监督物业管理各项费用的及时收缴，保证企业资金的正常运转；审核控制各项费用的支出，杜绝浪费组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案，送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定向经理负责，具体组织好本部门的日常管理工作；每日做好各种会计凭证和账务处理工作；每月、每季按时做好各种会计报表，定期向业主委员会公布管理收缴及使用情况；负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目，向企业领导及时汇报工作情况；检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符；按照物业管理的行业特点和需要，分类计账；完成企业领导交办的财会工作。出纳遵守公司员工守则和财务管理制度；管理好公司的现金收付、银行存款的存取，保管现金、有价证券、银行支票等；及时追收企业各种应收款项，保护企业和业主利益不受损失；编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作；及时办理各项转账、现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符，并交会计作账。收费员物业管理企业所辖区业主(住户)较多时，可专门在各管理处配备收款员，其职责是：及时统计、存储各种费用收付资料，供主管会计参考维护好电脑设备，保管好所有资料，对变动资料数据应及时修改存储；负责物业管理费等各项费用的通知和收缴及时输入打印收费通知单，保证费用的按时收缴；对缴费情况随时进行统计，及时追讨欠缴费用；承接与物业管理相关的经营服务收费，为业主办理各项公用事业费的缴付；和业主(使用人