滁州同创单一信托计划尽职调查报告.docVIP

皖江城市带系列产品之： 滁州同创公司债权投资单一信托 尽 职 调 查 报 告 ****信托有限责任公司 二〇一二年三月 目 录 一、债权转让单一资金信托计划基本情况 4 （一）信托计划要素 4 （二）操作流程 6 （三）债权概述 6 （四）债权转让资金用途 7 二、开发区基本情况 8 （一）滁州概况 8 （二）开发区基本情况 10 三、偿还债务的资金来源分析 12 （一）开发区财政收支状况 12 （二）未来三年财政收支预测 14 （三）开发区经济发展潜力及财政偿债能力评价 15 四、保障措施分析 15 五、风险揭示及防范 16 （一）风险揭示 16 （二）防范措施 16 六、结论 17 滁州同创公司债权投资单一信托 尽职调查报告 滁州市同创建设投资有限责任公司(以下简称“同创公司”)为拓宽融资渠道， 解决滁州市经济技术开发区（以下简称“开发区”）基础设施项目建设的资金需求，拟将债务方为滁州市经济技术开发区财政局（以下简称“开发区财政局”）的债权进行转让。我公司设立债权投资单一资金信托计划，将委托人资金，用于受让同创公司拟转让债权。信托期内开发区财政局在信托期内按计划偿还债务。同创公司以商住用地为债务人按期偿还债务提供抵押担保。 受托人依据《信托法》等法律法规的规定，本着客观、公正的原则，通过对开发区财政状况、债权的真实合法性、债务偿还资金来源、债务偿还保障措施等方面进行的调查分析，出具本调查报告。 一、债权转让单一资金信托计划基本情况 （一）信托计划要素 1、信托名称：滁州同创公司债权投资单一信托 2、信托目的 委托人基于对受托人的信任，自愿将其合法拥有的资金委托给受托人，以受托人名义受让同创公司持有的债务方为开发区财政局的账面价值不超过人民币伍仟陆佰伍拾万元（小写：56,500,000元）的应收债权。通过受托人专业化的投资管理，使信托资金在承担较低风险的情况下获取较为稳定的收益，实现受益人利益的最大化。 3、信托当事人 委托人：符合《信托公司单一资金信托计划管理办法》要求的合格投资者 受托人：****信托有限责任公司 受益人：委托人与受益人为同一人 4、信托规模：5000万元。 5、信托期限：一年，自信托生效之日起计算。 6、保障措施：同创公司以商住出让用地为债务人按期偿还债务提供抵押担保。 7、债权转让和债务偿还的方式：受托人与同创公司签订《债权转让合同》，约定以信托资金的实际募集金额按1：1.13的比例受让同创公司持有的账面价值不超过56,500,000元的债权；同时受托人与开发区财政局签订《债务清偿协议》，约定在信托期满时，开发区财政局清偿债务。 开发区财政局于信托计划一年期满时支付偿还债务资金，转入信托财产专户，用于支付部分信托费用、信托报酬，并对委托人进行信托利益预分配。 信托计划一年满时支付偿债资金=全部信托计划资金×13% + 1年期的信托资金 8、信托管理费用 （1）信托管理费用是指信托生效后，因管理、运用及处分信托财产所发生的费用。包括但不限于： ①信托财产管理、运用或处分过程中发生的印花税等税费； ②文件或账册制作、印刷费用； ③银行开户费； ④信息披露费用； ⑤与信托相关的审计费、律师费、信用评级费、财务顾问费等中介费用； ⑥支付银行保管费用； ⑦支付投资顾问费用； ⑧信托推介的相关费用； ⑨按照有关规定可以列入的其他费用。 （2）信托管理费用的支付： ①信托管理费用由受托人从信托财产中扣除； ②信托管理费用按实际发生额列支； ③信托计划存续过程中实际发生的上述费用从信托财产中支付，计入当期损益。受托人以固有财产先行垫付的，受托人有权从信托财产中优先受偿。 9、信托收益 受益人年化收益率预期为 % 10、信托报酬：% 12、信托财产的分配 信托终止后3个工作日内，受托人向受益人分配信托收益，返还信托本金。 13、信托税收 本信托按照国家税收政策执行 （二）操作流程 1、委托人将其合法拥有的资金交付受托人，并与受托人签订《资金信托合同》，以受托人的名义受让同创公司所拥有的债务方为开发区财政局的应收账款账面债权。 2、债权受让方（受托人）与债权出让方（同创公司）签订《债权转让合同》，约定双方的权利和义务。 3、同创公司就债权转让事宜通知债务方（开发区管委会），取得开发区管委会的书面确认，开发区管委会授权开发区财政局承担该项债务的具体清偿事宜，按期清偿债务。 4、受托人与开发区财政局签订《债务清偿协议》，约定在信托存续期内，开发区财政局按合同约定清偿债务。 5、受托人与同创公司签订《抵押合同》，同创公司为债务人按期偿还债务提供抵押担保。 （三）债权概述 1、债权的形成 滁州经济技术开发区成立于1992年6月，2011年4月经国务院批准为国家级开发区，规