会计制度设计改.pptVIP

* 汇报人：王璐璐 ING集团（荷兰国际集团）+北京首创集团（各50%） 2002年6月筹建, 12月16日正式营业,注册资本七亿元人民币 至2008年底，首创安泰人寿累计保费收入超过50亿元人民币 开设了北京、辽宁、山东、河南、大连、安徽六家分公司 会计制度 设 计 会计制度依据的设计 会计组织机构的设计 会计核算规则的设计 会计档案管理的设计 总 则 制度依据 组织机构 核算规则 档案管理 《会计法》 国家统一会计制度 国家其他相关法规 会计档案管理办法 企业会计准则 会计人员职权条例 《税法》 《支付结算法》 《票据法》 《经济合同法》 《公司法》 《证券法》 《外商投资企业法》 一 设计的原则和方式 制度依据 组织机构 核算规则 档案管理 原则 适应性 牵制性 效率性 方式 非集中核算形式 集团公司 二 机构组织的设计 制度依据 组织机构 核算规则 档案管理 总会计师 （财务总监） 计财处 结算中心 地区分支机构计财处级各职能科室 制度管理处 各职能小组 安徽分公司 北京分公司 辽宁分公司 河南分公司 山东分公司 大连分公司 分公司 会计部 财务部 出纳 岗位 总账报表 岗位 明细核算 岗位 工资核算 岗位 稽查 岗位 会计 电算化 岗位 资金筹措 与调度 岗位 有价单证 管理与分析 岗位 利润控制 与分析 岗位 系统管理员 系统操作员 资料审核员 系统维护员 会计档案管理员 各职能小组即各分公司的会计岗位设置 三 工作岗位职责设计 制度依据 组织机构 核算规则 档案管理 总会计师 会计主管 财务主管 出纳 总账报表员 （1）负责对公司财会机构的设计和会计人员的配备、会计专业职务的设计和聘任提出方案。 （2）协助公司主要行政领导对业务经营及基本建设投资等问题作出决策。 （3）组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 （4）督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，建立健全的经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析、 （5）组织和监督本公司执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保护公司财产物资的安全完整。 （6）组织和领导公司会计制度的制定。 （7）审核对外报送的财务会计报告，审核后签名并盖。 （1）协助总会计师或分管领导，开展全面经济核算。 （2）组织、协调、确定会计组织结构，合理划分各工作岗位的工作职责；协调本部门及财务条线上下工作，指导、监督各室/岗位工作；开展经常性的财务工作检查，抑制违反财经纪律事件的发生，发挥财务的监督管理职能参加业务经营管理活动，参与预测、决策和业绩评价。 （3）参与拟定或审核经济合同、协议及其经济文件。 （4）负责向公司领导和职工代表大会报告经营状况成果，审查对外提供的财务会计报告。 （5）负责公司财务队伍建设，组织财务人员的培训及考核，参与研究会计人员的任用和调整工作。 （6）对内协调与财务管理主管的关系和业务衔接和其它部门及各机构间工作关系，对外协调与银行、税务、工商、保监局、外管局等部门的关系 明细核算员 稽核 会计电算化主管 档案管理 工资核算员 三 工作岗位职责设计 制度依据 组织机构 核算规则 档案管理 总会计师 会计主管 财务主管 出纳 总账报表员 （1）具体负责本公司的资金筹措、投放、收入分配等工作。 （2）参与组织制定本公司的各项财务制度，结合公司业务经营状的具体情况，按期编制财务成本计划、信贷计划并监督贯彻执行，并进行财税政策研究、税务工作筹划、税务事项的办理等。 （3）会同有关部门对公司各项资金的核定工作，多渠道筹措资金，降低资金成本，提提资金使用效果并及时完成税利上缴等任务。 （4）监控公司的财务状况和偿付能力，编制公司内部管理报表，进行财务KPI报告和财务专题分析，在分析评估的基础上提出合理建议和措施，挖掘增加收节支的潜力。 （5）组织财务人员的培训，发展财务人员的考核，参与研究财务人员的任用和调整工作，协调也会计主管的关系和业务衔接。 （6）负责组织日常财务检查和协调、配合有关部门对公司进行的各类财务检查和年审 明细核算员 稽核 会计电算化主管 档案管理 工资核算员 三 工作岗位职责设计 制度依据 组织机构 核算规则 档案管理 总会计师 会计主管 财务主管 出纳 总账报表员 （1）管理财务中心银行账户，严格执行现金管理的有关规定。 负责再保险业务和非再保险业务的出纳与出纳复核工作。 （2）认真审核各种报账票据，及时、准确支付各种报账款项，对于不符合审批程序和规章的票据，予以拒付，并及时向有关领导报告。 （3）经管银行与本中心有关业务往来业务联络、传递及查对账工作。 （4）支付辖区公司客户赔款。 （5）登记现金和银行存款日记账，并编制库存现金和银行存