国际结算教案姚新超10.pptVIP

第十章 国际结算中的贸易融资 * * 内容要点： 1、出口结算与进口结算中的贸易融资种类及其业务程序 2、保理的概念及其业务程序 3、福费廷的概念及其业务程序 4、福费廷与保理、信用证出口押汇的比较 重点： 1、保理的概念及其业务程序 2、福费廷的概念及其业务程序 一、出口商业发票贴现 （一）概念及含义 出口商业发票贴现，是指在“货到付款”的支付方式下，出口地银行以出口商的发票作为抵押向出口商提供资金融通的一种融资方式。 贴现利息=本金*融资年利率*贴现天数/360 融资额=本金—贴现利息 贴现天数为办理贴现日到“货到付款”项下预计的收汇日或发票的到期日的天数加上30天。 （二）业务程序 第一节 出口结算中的贸易融资 二、出口跟单托收押汇 （一）概念及含义 出口跟单托收押汇，是指在跟单托收方式下，出口商货后将货运单据提交给出口地托收行，请求托收行预先支付部分或全部货款，待托收款收妥后偿还银行垫款的一种出口贸易融资方式。 （二）业务程序 第一节 出口结算中的贸易融资 三、出口打包放款 （一）概念及含义 出口打包放款，是指在信用证结算方式下，出口商以信用证为抵押向银行申请发货前取得一定资金融通的一种融资方式。 打包放款利息=信用证融资额*融资年利率 *放款天数/360 放款天数为办理放款日到信用证规定最迟装运日的天数加上30天。 （二）业务程序 第一节 出口结算中的贸易融资 四、出口信用证押汇 （一）概念及含义 出口信用证押汇，是指在出口贸易中，以信用证方式结汇，出口商以信用证项下的出口单据作抵押，请求出口地银行在收到开证行的付款之前，向出口商垫付信用证金额的一种融资方式。 押汇利息=信用证金额*融资年利率*押汇天数/360 押汇天数为办理押汇日到预计信用证的收汇天数加上5-7天。 （二）业务程序 第一节 出口结算中的贸易融资 一、信托收据 （一）概念及含义 信托收据是进口商与开证行或代收行订立的处理进口货物的一种合同，依据该合同，进口商在付清货款之前将代表该货物的所有单据及权益抵押给银行进口商凭信托收据，并办妥有关手续后，在未付清货款前可向银行借出货运单据，办理报关、提货及销售，取得的货款归银行所有。货款到期后，进口商向银行付款，赎回信托收据。 第二节 进口结算中的贸易融资 （二）信托收据下的权利与义务 若开证行或代收行接受了进口商的请求，双方之间订立了信托收据合同，则开证行或代收行即成为信托人，并拥有以下权利： 1、根据进口商的实际情况，可以随时取消信托，收回借出的货物； 2、若货物已被销售，可以随时收回货款； 3、若进口商破产清算，开证行或代收行对货物或货款拥有一定的优先受偿权。 第二节 进口结算中的贸易融资 进口商应承担的义务： 1、必须将信托收据项下的货物与自有货物分别存仓、投保，其物权归属于开证行或代收行； 2、若将信托收据项下的货物出售，所得的货款归开证行或代收行所有； 3、不得将信托收据项下的货物抵押给他人。 第二节 进口结算中的贸易融资 （三）开证行或代收行对信托货物或货款的监管 1、控制额度； 2、控制还款期限； 3、适当的担保或抵押； 4、加强对货物或货款的跟踪管理； 5、理解进口商所在地关于信托收据的法律规定。 第二节 进口结算中的贸易融资 二、进口开证额度 进口开证额度，是指开证行对资信状况良好、有充足的清偿能力、业务往来频繁的进口商，在开立信用证时规定一定的金额以供进口商循环使用。进口商在该金额限度内申请开证时，开证行免收或收取较低的保证金，且一定时期内保证金的比例不变。这种做法实际上是开证行给予进口商的一种资金融通便利。 通常有以下两种额度： 1、一般信用证额度； 2、一次性开证额度。 第二节 进口结算中的贸易融资 三、信用证项下的进口押汇 （一）概念及含义 信用证项下的进口押汇，是指开证行在收到议付行或被指定银行寄来的信用证项下的单据后，为进口商垫付货款的一种融资方式。 押汇利息=本金*融资年利率*押汇天数/360 （二）业务程序 第二节 进口结算中的贸易融资 四、托收项下的进口代收押汇 这种融资是指在付款交单方式下，进口国的代收行以包括物权的提单在内的货运单据为质押，向进口商提供垫款的融资业务。 这种融资业务的程序与信用证项下的进口押汇程序类似。 第二节 进口结算中的贸易融资 五、提货担保 （一）概念及含义 提货担保，是指在信用证支付方式下，载货船舶早于运输单据到达卸货港时，进口商请求开证行开立的凭以向承运人办理提货手续的一种保函。 （二）