财务报销制度x.docVIP

9、财务报销制度 9.1报销标准 9.1.1办公费 办公费是指维持日常办公工作需要而发生的支出。公司办公用品由办公室统一采购，原则上员工不得擅自购买，如遇特殊需要，需填写购物申请单，由部门经理签字，分管总经理批准，凭正式发票以及购买清单方能报销。 9.1.2通讯费 公司员工（试岗位需求而定）统一使用集团号码，按普通员工30元/月、部门经理及长期出差员工100元/月（包含外网和漫游套餐）的标准由办公室统一办理充值，超额部分员工自付。如有特殊情况导致超额话费报销的，需提前获得部门经理批准并在报销中注明原因，并凭话费清单及报销发票实报实销，（报销发票为集团网充值发票）。手机必须24小时保持畅通，由于关机造成的业务影响将给予一定的经济处罚。 9.1.3交通费 公司员工因公办事（市内）应乘公共交通工具，如因没有交通线路配备的地方，需提前在公司OA出差申请表中加以说明，并由部门经理批准方可换乘公交以外的其他交通工具。凭票报销时在发票背面注明乘车的起止地点及原因。 9.1.4差旅费 差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。 （1）员工出差应填写“借款单”及“OA出差申请表”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费，预借差旅费须提前申请，若遇到特殊情况急需，需由部门经理填写书面出差申请表，借款包含住宿费、车船费（含飞机费用）等。 （2）员工出差返回后，填写“差旅费报销单”及“出差报告”，按规定的时间及审批手续报销。 （3）员工差旅费报销规定： 1）住宿费：住宿费报销除提供发票外，还须附上按日打印的费用明细清单，公司不报销洗衣费、有线费、饭店饮料、饭店内商场费用等其它费用。住宿标准为一般城市120元/天/人， 140元/天/2人 ，苏南地级市增加为140元/天/2人，160元/天/人，北京、上海、广州、深圳200元/天/人，250元/天/2人。 2）出差期间发生的业务招待费由部门经理核定后报总经理审批，不允许经理级以下员工报销招待费，如有需要，经总经理批准方可报销。 3）员工出差返回后应于3个工作日内报销，未按规定时间报销的， 公司在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 4）超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，公司不予报销。 5）出差补助：30元/人/天，含伙食费用,以现金形式发放。 6）员工出差乘坐交通工具标准 经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、硬卧；员工可乘坐硬卧，员工如遇特殊情况需乘坐飞机、软卧需报总经理批准，未经批准乘坐飞机的，按同程火车票报销。 原则上飞机票应购买最低折扣的打折票。 9.1.5业务招待费 因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。 （1）严格控制业务招待费用，经理以下员工不允许发生业务招待费。如遇特殊情况必须经部门经理批准。市场部员工在300元以内的客户费用可以由部门经理批准即可实施。 （2）公司员工（含出差人员）不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先向部门经理请示，经总经理同意方可办理。 9.1.6部门活动费 部门活动费作为一项公司福利，各部门每季度举行一次，每次费用控制在人均50元以内。活动费用发生前预先填写好活动费申请表，统一报到办公室处申请，经总经理批准后，方可发生。（部门活动费申请表附后） 9.1.7费用单据 （1）所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。 （2）凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。 （3）发票上填写的信息要完整。 （4）对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况（丢失发票、收据在原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门经理、总经理签字后另找其他发票按此程序报销。 9.2报销其他规定 9.2.1报销单据的填写及粘贴 （1）报销单据填写： 1）费用报销单：按票据内容填写时间、用途和金额并在报销人处签字，由部门经理签字后送财务部审核。 2）外埠出差费用报销单：如实填写部门、出差人姓名、事由、起止时间地址、车船票金额，所发生的住宿费、补贴等，在报销人处签字，由部门经理签字送往财务审核。如因发票丢失或无发票需找替代发票报销而导致发票用途和实际用途不符的，按发票用途在报销单上填写用途，并用铅笔在备注栏注明实际用途，坚决杜绝在报销单据上涂改以及在报销单据内使用订书机的现象，一经发现，退回重新填写粘贴。 （2）员工必须保证自己报销票据的真实、合法，以及费用的真实性、合理性、有效性。 （4）部门经理对其下属全体员工费用支出的真实性、合理性、有效性、必要性负责，即该费