财务管理制度12827399623_2012版.docVIP

财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为维护投资者和债权人的合法权益，加强公司内部财务管理，规范财务行为，强化约束机制，提高经济效益， 适应社会主义经济市场和现代企业制度的要求，根据国家财经方面的法律、法规制度，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司必须按照工商注册登记确定的经营范围依法从事经营活动，公司所属单位必须在工商登记和公司的授权范围内从事经营活动。 第三条 财务部门要认真 履行职责，参照经营管理，做好各项财务收支预测、计划、控制、核算、分析和考核工作，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。 第二章 资金的管理 第七条 资金来源包括负债和所有者权益。所有者权益是投资者投入企业的资本金，以及在筹资、经营过程中形成的资本公积、盈余公积和未分配利润。负债是企业的借入资金和应付、暂收款项。 第八条 公司的资产归股东所有，公司对其资产实施经营管理，公司拥有法人财产权。 二、借款种类分为定额内借款和定额外借款。按公司下达的年度计划书核定等额的定额内借款，超出定额内借款的部份为定额外借款。 第十条 负债是企业生产经营资金来源的一个重要组成部份。负债经营是市场经济条件下正常的经营方式，所属单位除向公司借款外，还应拓宽融资