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小额贷款风险管理 目 录 一、风险基础知识 二、小额贷款风险 三、业务风险管理 四、逾期贷款处理 一、风险基础知识 1、风险起源 “风险”一词的由来，最为普遍的一种说法是，在远古时期，以打鱼捕捞为生的渔民们，每次出海前都要祈祷，祈求神灵保佑自己能够平安归来，其中主要的祈祷内容就是让神灵保佑自己在出海时能够风平浪静、满载而归；他们在长期的捕捞实践中，深深的体会到“风”给他们带来的无法预测无法确定的危险，他们认识到，在出海捕捞打鱼的生活中，“风”即意味着“险”，因此有了“风险”一词的由来。 一、风险基础知识 2、风险定义：风险的定义有两种。 （1）狭义：强调风险表现为不确定性 （2）广义：强调风险表现为损失的不确定性 一、风险基础知识 生产风险 环境风险 技术风险 人员风险 财务风险 经营风险 信用风险 销售风险 一、风险基础知识 经济环境 金融政策---利率、汇率 CPI指数 通货膨胀 行业环境 产品生命周期 产业政策 同行不正当竞争 一、风险基础知识 5、风险时刻存在 任何项目的重要风险处理失当都可能导致企业经营的失败，造成巨大的经济损失，对作为债权人的小贷公司形成风险。 信贷工作接触到各行各业，对各行业风险都要有所了解。 二、小额贷款风险 特点“短、频、快” 资金成本较高---风险与收益成正比 银行基准利率4.875‰------目前普遍12‰ 我公司利率19.2‰ 国家保护的利率19.5‰-----民间借贷 二、小额贷款风险 小贷客户需求 1、短期资金周转需求 由于资金成本高短期使用才会有效益，长期使用成本高的资金风险会增大，同时会企业利润，不利借款企业的发展。 2、有好的产品（项目、机会）急需资金 新产品进入市场初期、涨价前的进货、拿到大额订单 3、借款人为了少亏，两害相较取其轻 例如：银行贷款到期如果企业抽取流动资金还贷款会严重影响到企业的正常经营，虽然利息较高，企业仍需要 二、小额贷款风险 （一）借款人经营风险 借款人经营风险直接传导给债权人 借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素不能或不愿按期归还贷款本息的风险。 二、小额贷款风险 （二）员工的操作风险（风险贯穿整个业务过程） 操作风险是指公司内部控制及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险。 二、小额贷款风险 主要包括 员工操作失误：审核失误、文书填写失效 违反操作规程(逆程序) 信贷决策失误：投放方向 三、风险管理 识别借款人经营风险 降低操作风险 建立风险预警机制 贷款风险控制 （一）识别借款人经营风险 财务信号 市场信号 行为信号 其他信号 （一）识别借款人经营风险 1、财务信号。 财务信号一般包括借款人各项财务指标等指标低于行业平均水平或有较大变动。 如流动性比率、资产负债率、存货周转率、应收账款收回率、现金流量等变化。 企业针对不同报送对象做不同的账。 一是报税务局，以开票金额作收入，成本费用根据收入做调整。尽量做到收支相抵，做亏损或是稍微有一点盈利。 二是报送银行，以出入库单据作为收入和成本计量依据。做出的报表通过虚增资产，多记收入、少计成本费用使之与贷款规模相适应，盈利水平、各项比率满足银行检查要求。 三是对股东的报表。相对真实，以真实发生的收入、支出做依据。-------我们需要看到的报表 四是根据监管部门的要求报送相应报表，如统计报表、行业监管报表等。 财务报表失真问题 1、虚增存货，市价单价100元，账面单价200元。 2、虚增土地价值，市价20万/亩，表上100万/亩 3、供销合同造假，刻几个章很容易 辩证看待银行贷款金额 1、银行作为债权人和小额贷款公司利益上有一定的冲突，但同时又有合作性。 2、银行授信可以作为小额贷款公司的参考，踩着银行的脚印走下去更安全。 3、小额贷款利率高，出现资金困难时借款人会先考虑归还资金成本高的贷款。 讨论：财务报表看什么？ （一）识别借款人经营风险 2、市场信号 借款人所处行业或地区的宏观政策、行业政策重要调整 地区和行业信用环境恶化 市场供求关系 新产品的威胁 产品价格发生持续性或大幅度的波动 （一）识别借款人经营风险 3、行为信号 提供虚假资料套取贷款 借款人在其他金融机构违约 未按规定用途使用贷款 借款人到期还款困难 借款人股权变动 公司人员发生违规违纪行为 主要股东或关联企业发生较大调整 担保物品价值下降 保证人保证意愿减弱 借款人未经同意对外提供担保 （一）识别借款人经营风险 4、其他值得关注的信号。 主要是可能发生各种影响借款人经营水平的重大灾害或突发事件等。 （二）操作风险 贷款风险管理贯穿贷前、贷中、贷后整个过程，涉及到公司的每一个人。 风险评价 贷前决定贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择、担保方式设计 贷中相关文书填写