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醋乐有限责任公司策划书 粲然团队：张雅婷 于晴 果醋功能 产品介绍 附加产品 财务分析 一、资金运用状况 资金运用状况表 二、盈利模式和收入预测 二、盈利模式和收入预测 通过计算，公司未来五年营业收入如下表所示，单位：万元 三、成本预算和收支平衡对比 三、成本预算和收支平衡对比 四、预计利润和财务指标分析 四、预计利润和财务指标分析 财务指标分析 投资回收期 投资回收期为两年半左右，投资方案可行。 投资净现值 计算期内盈利能力良好，投资方案可行。 内含报酬率 有一定的盈利空间，在公司发展的前五年便可呈现较好的增长态势。 风险因素和风险规避战略 创业初期，我们的主要任务是组建一个优秀专业的团队，建立一个完整意义上的企业。因而，我们初期的资金主要用于投资固定资产、无形资产以及人员配置。如购买醋饮加工设备、产品保鲜设备、榨汁机、基本设施、开发网站和相关软件以及品牌的建设。下面主要预估企业在成立短期内（5—6个月）所需基本运营成本，即企业启动资金。 采购人员 2名 仓库管理员 1名 生产加工人员 2名 专业调醋师 2名 服务人员 3名 会计人员 1名 经理 1名 执行董事 1名 专业人员配置 过滤器 1台 榨汁锅 2台 溶化灌、配料灌 2套 果汁灌装生产线 1条 浓缩果汁设备 2台 果汁保鲜设备 2台 消毒柜 2台 冰箱 2台 专业设备配置 项目 具体资金流向 金额 固定资产投资 办公设备、专业设备 10万 无形资产投资 域名注册、网站及软件开发 1.1万 品牌建设 2万 现金 流动资金 3万 存货 半成品、成品、原料等 0.9万 装修费用 装修店面 1万 租金 店面（70平米） 1.9万 生产车间（35平米） 0.9万 库房（15平米） 0.4万 普通职工工资 生产加工、采购、相关服务人员，专业调醋师、会计等 11.5万 管理费用 管理人员工资和差旅费 4.9万 财务费用 贷款利息、折扣费用 1.1万 销售费用 广告、宣传杂志、举办各类活动等 2万 设备维检费 设备折旧、维修 1.2万 合计 40.4万 公司盈利点 我们算出产品综合均价=25*0.5+60*0.32+15*0.18=34.4元/个（单位销售数量） 项目 2012 2013 2014 2015 2016 固定资产投资 10 17.5 26.2 31.5 29.9 无形资产投资 4.1 7.2 10.9 12.9 12.3 现金 3.0 5.3 7.9 9.5 9.0 存货 1.8 3.2 4.7 5.7 5.4 装修费用 1.0 1.8 2.6 3.2 3.0 租金 6.4 11.3 16.8 20.2 23.8 普通职工工资 23.0 24.2 36.2 43.5 67.4 管理费用 9.8 12.5 18.8 22.4 29.6 销售费用 1.1 1.9 2.9 3.5 3.3 财务费用 2.5 4.4 6.6 7.9 7.5 设备维检费 1.8 3.2 4.7 5.7 5.4 合计 64.5 92.1 138.1 165.8 196.4 成本预算 收支平衡对比 通过收支平衡对比图，我们可以得出其差额即为毛利润。在未来五年内，公司的总收入呈高速增长，随着公司规模的扩大，企业成本在不断增加，但是其增长幅度小于收入的增长，因此毛利润逐年增长。 2012 2013 2014 2015 2016 一、营业收入 70.4 123.8 192.6 247.7 292.4 减：营业成本 45.7 64.7 97.0 116.4 139.8 营业税金及附加 3.5 6.2 9.6 12.4 14.6 管理费用 9.8 12.5 18.7 22.4 29.6 财务费用 1.1 1.9 2.9 3.5 3.3 销售费用 2.5 4.4 6.6 7.9 7.5 资产减值损失 1.0 1.7 2.6 3.1 2.9 二、营业利润 6.8 32.4 55.2 82.0 94.7 加：营业外收入 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 减：营业外支出 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 三、利润总额 6.8 32.4 55.2 82.0 94.7 减：所得税费用 1.2 10.7 18.2 27.1 31.2 四、净利润 5.6 21.7 37.0 55.0 63.4 年份 项目 预计利润表 从图中我们可以看出，在两只三年内，公司即可收回初期投入的成本。在三至四年内，净利润呈高速增长，第四年之后净利润额保持稳定状态，增长速度放缓，但仍