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 2010年服务业年报 2011年定期报表 业务培训 2011年1月 一、报表制度要求 （一）统计范围 （二）填报内容（填什么报表） （三）填报时间 （四）填报要求 （五）报送方式 一、报表制度要求 （一）统计范围 白云区辖区内执行企业会计制度的服务业法人单位。 行业范围 一、报表制度要求 （二）填报内容 《其他服务业企业财务状况表》 表号： F103—1表 一、报表制度要求 （三）填报时间 2010年 年报（1-12月）： 2011年3月10日前 2011年一季度（1-2月）： 2011年3月15日前 2011年二季度（1-5月）： 2011年6月15日前 2011年三季度（1-8月）： 2011年9月15日前 2011年四季度（1-11月）：2011年12月15日前 一、报表制度要求 （四）报送方式 按规定时间登录广州市白云统计信息网 网址：http：/// 网上直报系统→基层单位 一式一份纸介质报表，经单位负责人签字并加盖公章后，送至所在街镇统计人员处。 二、报表填报说明 （一）资料来源 （二）指标解释 （三）取数方法 二、报表说明 （一）资料来源 企业财务报表中 《资产负债表》 《损益表》 《利润表》 会计科目相关项目归纳 二、报表说明 （二）指标解释 见报表背面 二、报表填报说明 今年年报及明年定报《其他服务业企业财务状况表》采用了国家的表号：由原来的F103-1表改为F103-1表、F203-1表。 同时这张调查表新增了“货币资金”、“短期投资”和“所有者权益合计”这3个价值量指标。 二、报表填报说明 还增加了“企业报告期内营业时间——个月”、“报告期未完全营业原因（不包括节假日）” 、“企业报告期内变化情况”3个属性指标 是否执行2006年《企业会计制度》 1.是 2.否 审核关系： 不得为空， 不得取 1 和 2 以外的数值 二、报表填报说明 资产总计 :根据会计“资产负债表”中“资产总计”项报告期末数填写。 审核关系： 资产总计=负债合计+所有者权益合计 二、报表填报说明 货币资金（F1）：反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。会计核算中是根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列的。表中指标根据会计“资产负债表”中的“货币资金”项的期末数填列。 二、报表填报说明 短期投资（净额）（F2）：短期投资是指企业购入能够随时变现，并且持有时间不超过一年（含一年）的有价证券以及不超过一年（含一年）的其他投资，包括各种股票、债券、基金等。未执行新《企业会计准则》的企业，根据资产负债表中的“短期投资”科目的期末余额，减去“短期投资跌价准备”科目的期末余额后的净额填列。执行《新企业会计准则》的企业，根据资产负债表中的“交易性金融资产”项填列。 二、报表填报说明 固定资产原值（必填） 根据会计“资产负债表”中“固定资产原价”项目的期末数填列。执行2006年《企业会计准则》的企业，根据“资产负债表附表”中的“固定资产原价”项目的期末数填列。 审核关系： 固定资产原值累计折旧 二、报表填报说明 累计折旧:从固定资产投入使用月份的次月起，按月计提的固 定资产折旧累计数。根据“资产负债表”中“累计折旧”项报告 期末数填写 。 本期折旧：指企业从年初到报告期内提取的固定资产折旧合 计数。根据会计核算中《资产减值准备、投资及固定资产情况表》内“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填列。 固定资产的年折旧率一般在5%左右,如果没有每月计提固定资产折旧，可以按固定资产原价的5%补填。 注意：装修费用属于待摊款，不是固定资产。租办公地点的装修费属于待摊费用，未摊前属于流 动资产，当年分摊的费用属于管理费用。 审核关系： 累计折旧本期折旧 二、报表填报说明 所有者权益合计（F3）：所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，它等于企业资产减去负债后的余额。包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润等。根据“资产负债表”中的“所有者权益合计”项填列。 二、报表填报说明 营业收入合计(必填) 其中：主营业务收入(必填) 其他业务收入 根据会计“利润表”中对应指标计算填列 审核关系： 营业收入合计=主营业务收入+其他业务收入 (06年制度)营业收入合计=主营业务收入 二、报表填报说明 营业成本 其中：主营业务成本 根据会计“利润表”中对应指标计算填列。 审核关系： 营业成本主营业务成本 (0