审计部工作规程.ppt

审计部工作规程 目 录 一、公司组织架构及部门职务说明 二、审计部工作职责及组织架构 三、关联部门（仅限工作流程方面与审计部关联） 四、审计工作心得 一、公司组织架构及部门职务说明 董事会 二、审计部工作职责及组织架构 1、全面主持审计部的工作，负责专业队伍的建立和培训； 2、制定本专业各项规章制度和业务流程，并监督执行； 3、组织各专业提前介入项目的经济技术评价，对产品进行工程成本测算，提供工程造价基 础性资料； 4、组织本部门造价师进行设计方案的价值工程分析，落实工程成本的事前控制目标； 5、协助公司领导组织各专业工程的招标工作，审查投标单位的报价，提出专业意见； 6、参与审查合同工作，对有关造价条款提出专业审查意见； 7、审核各专业提交的成本审核报告，及时处理各专业存在的问题； 8、对部门造价工程师和造价员的工程造价履行终审职责，全面指导各专业工作，对违反工 作纪律各专业工程师进行处理； 9、汇总市场工程造价、材料价格等信息，对市场变化趋势与对工程影响进行分析，负责工程造价资料的内部积累； 10、负责项目开发各阶段造价成果的编制、审核、汇总、整理，对项目设计阶段成果进行经分析实施动态控制 11、对相关专业的造价专题进行专项研究分析 12、审查超出合同范围或超预算成本发生额以及其他非正常付款业务 13、公司高层领导交办的其他事宜。 1、组织制定本部门工作流程、相关规章制度及实施细则的制定和修订工作； 2、对制度落实情况进行有效监督、检查和反馈； 3、组织制定本部门总体计划和年度、月、周工作计划，负责计划的组织落实与调整； 4、审核及办理工程进度款、现场签证、技术核定款、工程决算款、工程质保金的支付； 5、负责编制、确定工程预算编制原则和审核工程结算； 6、负责招投标工程工程量清单的提供、标底的编制； 7、负责对设计变更、技术核定、现场签证等引起的费用进行测算与控制； 8、成本的控制审核职能：深入现场，对项目工程部上报的各施工单位进度价款进行审查，并提出专业审查意见；认真审查工程管理部上报的施工单位竣工图纸和原始资料，按照施工合同内容认真审查施工单位的工程结算，并在规定的时间内完成结算的审查。 9、工程成本的分析职能：对项目工程成本结构比例进行合理性分析，并向部门总监提出报告；对部门总监交办的特殊单项工程项目成本进行对比分析，并提出报告。 10、对造价师的工作审核实行再审核，纠正和指导预算员工作，对违反工作纪律的预算员提出处理意见。 11、部门总监交办的其他事宜。 1、中间、竣工结算及差异分析。依据施工单位上报的结算书、竣工图纸、相关资料及施工 图预算，并提供预结算差异分析报告，上报审核部经理，以保障实际结算造价的准确 性。 2、施工预算的审核。依据总工办会审后的施工图、已签订的工程合同及施工单位编制的施 工图预算，并将复核结果报审核部经理,并检查是否在施工阶段造价指标90％以内，提 出是否调整合同造价的建议，以保障施工预算复核的准确性，并作为施工过程建安造价 的控制依据。 3、施工进度款的复核。依据施工单位每月完成的工作量及监理单位审核的进度款进行复 核，以保障进度款在合同造价内。 4、主要指标分析：依据审批后的竣工结算的复核意见书，进行指标分析并提供给审核部经 理。 5、施工过程中的造价管理跟踪。依据审核部经理的安排，组织本部相关人员对施工现场的 问题进行深入了解，对造价问题的解决方案进行提出初步意见，上报审核部经理复核， 以保障合理确定工程造价在计划造价目标内。 2、6.1预算造价部职业道德准则 为了规范预算造价部职业道德行为，提高公司的行业声誉，预算造价部工作人员在执业 中应信守以下职业道德行为准则： 1、遵守国家法律、法规和政策，执行行业自律性规定，珍惜职业荣誉，坚决维护公司利 益，并自觉维护社会公众利益。 2、遵守“诚信、科学、公正、敬业、进取”的原则，以高质量的工作成果和优秀的业绩更 好的服务于公司。 3、勤奋工作，独立客观公正科学正确地出具工程造价成果文件，为公司的投资决策和经营 目标提供真实完备的资料。 4、诚实守信尽职尽责，不得有欺诈、伪造、作假行为。 5、尊重同行，积极做好和公司各部门的配合工作，不得采取任何手段损害和侵犯公司其他 部门和个人的权益。 6、廉洁自律，不得索取、收受公司薪酬以外的任何形式的礼金和其他财物；不得利用职务 之便谋取其他不正当的利益。 7、知悉公司的技术和商务秘密，负有保密责任。 8、接受公司和部门对其职业道德行为的监督检查。 2、6.2审计部工作纪律规定 预算工作有很强的技术性、经济性、法律性，本部门员工必须要有强烈的责任心和良 好的工作习惯，积极主