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企业理财学-流动负债管理 第六篇 营运资本决策 第二十章 流动负债管理 第一节 银行短期借款 1. 短期银行借款的形式 (1)单项业务借款 公司因特殊原因，临时需要资金而向银行申请的一次性贷款。如公司获取额外订单等 (2)信用额度借款 公司因季节性原因等可随时向银行申请的无担保信用贷款最高限额内的贷款 (3)周转信用借款 均衡性生产公司因资金周转不足而向银行申请的贷款。贷款的额度由银行和公司双方协商确定 第一节 银行短期借款 2. 短期银行借款的种类 (1)信用借款 又称无担保借款，是指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借款人的信用而取得的借款 信用额度借款 循环协议借款 (2)担保借款 有一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款 保证借款 抵押借款 质押借款 第一节 银行短期借款 (3)票据贴现 是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为 3. 银行短期借款的决策 (1)关于短期借款的成本 (2)公司对银行的选择 银行对贷款风险的政策：保守或开拓 银行对公司的态度：苦乐同享或嫌贫爱富 贷款的专业化程度：大银行设有不同专业部门 银行的稳定性：银行同样有破产之忧 第一节 银行短期借款 3.银行短期借款的基本程序 (1)企业提出申请 企业必须在批准的资金计划占用额范围内，按生产经营的需要，逐