信用证欺诈论文.docxVIP

论信用证欺诈及其风险防范中文摘要作为国际贸易结算中使用最为广泛、最重要的支付方式，信用证以银行信用替代了商业信用，一定程度上削减了国际贸易结算的风险。随着经济全球化的进一步发展和国际间贸易往来的数量和规模的增多，信用证支付手段的地位和作用受到了更多的重视。但信用证有其为国际贸易结算带来便捷的积极的一面，也有其因自身固有特点所带来的弊端。信用证欺诈、信用证诈骗等问题时刻威胁着信用证当事人的利益，而信用证欺诈，主要是指利用信用证制度的独立性原则和单证严格相符原则，提供表面记载与信用证要求相符，但实际上不能代表真实货物的单据，骗取货款支付，或开立虚假信用证或利用软条款信用证实施欺诈。因此，我们需要对信用证欺诈问题展开深入的探讨研究，承继前人的思想，力求总结出最有说服力、理性的观点和看法，找到有效途径减少这类问题的发生，平衡出口商和进口商的地位，保障进出口商的正常利益不受威胁。关键词：跟单信用证统一惯例，信用证，信用证欺诈1 绪论1.1 选题背景与意义随着我国改革开放的不断深入，国际贸易日益扩大，国际贸易在国民经济中的重要性越来越突出。当今国际贸易主要支付手段并被广泛采用的就是信用证，其显著的特征就是买卖双方以信用证为媒介，附带若干单据实现钱货转移。信用证作为“国际商业生命的血液”以其无可替代的作用保证了商业机体的活力。它以银行信用取代商业信用、以能为身处不同国家的买卖双方提供更为安全的支付途径而在国际贸易中占有非常重要的地位。从国际上看，15%的跨国贸易额使用信用证结算，每年为1万多亿美元。在我国，使用信用证结算的进出口贸易要占30%。毫无疑问，信用证曾极大地推动了国际贸易的发展。但由其特点决定的弊端，如信用证欺诈、信用证诈骗，软条款问题等得不到根本解决。信用证欺诈的频繁发生破坏了正常的国际贸易秩序，对世界各国的对外贸易造成了严重的损害。自上世纪90年代以来，信用证使用率在全球范围内普遍下降，尤其在欧美地区较为显著。信用证结算方式的国际地位堪忧中国大陆的信用证欺诈十分严重。1987年8月1日开始，中国的银行在所有开出的信用证上加上“按照国际商会第400号跟单信用证统一惯例的条款开立”这一条款，以接受UCP的规范。但此后数年间信用证诈骗案层出不穷，部分案件涉及数额巨大影响深远。如2000年判决的牟其中案，银行损失金额达到4000万美元。随着信用证诈骗案件越来越多的发生，问题似乎越来越严重。因为信用证诈骗所造成的严重问题是，不仅开证申请人不想支付，银行往往不愿兑现信用证，或拖延信用证的付款，有时是主动停止支付，但更多的是被动止付，主要是被法院冻结止付。一个国家的金融公司的形象与声誉往往直接和国家的形象与声誉联系在一起。外国银行频繁状告并指责中国的商业银行作为开证行不偿付，作为议付行的不履行承兑人的责任。这一结果损坏的不但是银行的国际形象，更会造成中国国际形象的损害。瑞士银行环球贸易融资部亚太区总经理Rolf M. Berweger在1999年中国国内举办的一个研讨会上说：“据我所知，目前除中国银行等大银行以外，其他中国的银行开出的信用证都在国外被秘密加保（兑），否则（外国的）出口商不接受。”因此研究信用证欺诈问题有很大的实践意义。对于信用证的欺诈方式和防范措施的认知，对于防范信用证欺诈至关重要。1.2 研究内容与方法信用证欺诈造成受欺诈者的正当利益的损害，破坏了信用证管理制度，削弱了银行信用的作用，扰乱了正常的经济贸易秩序。因此，有必要建立和完善信用证欺诈的防范机制与救济机制。无论是贸易当事人和银行主动防范，还是司法机关进行救济，都必须先明确信用证欺诈的内涵和表现形式，然后才能总结对应不同形式的欺诈类型，以及不同角色对其的防范和救济措施。本文研究的主要内容有信用证欺诈的概念和特点、产生的主客观原因；信用证欺诈的几种主要表现形式；从出口商、进口商、银行三方的角度研究规避信用证欺诈风险的措施。在研究过程中，通过阅读大量的文献资料以及相关的书籍，先熟悉国内学者们对信用证软条款的观点和看法，较全面的理解来分析其带来的问题，并从不同学者的论点中作出透彻的分析，以期从更全面和理性的角度分析其性质和成因。最后通过结合文献资料的阐述，给出应对信用证欺诈的风险防范建议。1.3 文献综述对于国际信用证使用情况的研究，学者郭建军在2005年有所分析总结，欧美发达地区的信用证使用比率，从20世纪70年代的85%下降到不足20%（数据来源于英国SITPROs Letter of Credit Report,11 April 2003）；在发展中国家当中，信用证仍是主要支付手段，但其使用比率确实也在下降当中。对于信用证的未来运用方面，姚新超教授从不同类型的信用证出发分析，将即期、远期、备用信用证的发展方向明确了道路。其中笔者颇为推崇的是电子商务在信用证支付中的应用