企业应收帐款管理与信用政策制定.pptVIP

企业应收帐款管理与信用政策制定 全面提高企业竞争能力 全面提高应收帐款回收率 主讲人：刘宏程 第一讲 销售风险控制关键环节及整体解决方案 抓住关键风险环节，方能制定有效解决方案 企业面临哪些风险 企业的信用管理 问题 神州数码的信用管理职能应如何划分？？ 信用决策权限和考核体系的基本思路？？ 信用销售管理整体解决方案 案例分析—全面实施信用风险管理制度（1996-1999） 企业名称：西安中野在线股份公司 企业性质：大型股份制企业 经营范围与方式：贸易类公司，主要从事钢材（板材）的销售，销售区域分布在全国几十个省市，80%为信用销售。 1、面临的问题： ① 风险过度集中，客户拖欠帐款严重。（1996年900万） ② 市场销售不畅，客户实力参差不齐，难以管理。 ③ 各级经营决策失误。 ④ 客户流失及内部业务人员素质有待提高。 2、解决问题的思路 ① 由批发为主向零售为主转变，分散风险。 ② 制定一套严格的风险管理方法（制度）。 ③ 加强客户的筛选和监控。 ④ 严格控制应收帐款逾期的时间。 案例分析 案例分析 重要结论 转变观念----以信用管理为核心的企业经营管理机制将使我国企业迅速获得必要的市场竞争力，是未来每个企业生存与发展的基本保障。 引进先进的信用管理技术----增强信用实力、建立信用地位、运用信用工具和技术。 建立严格的信用管理制度----加强信用风险控制、提高资金效率、减小市场交易损失。 第二讲 签约前风险控制 学会查看营业执照 营业执照正副本 公司名称构成 地址种类 关注注册号 注册日期和成立日期 注册资本 经营范围和有效期 验资报告出具单位和注册资料查询 客户的初步筛选 标明警戒线法 红名单 黑名单 初选标准与信用标准 资信报告的应用 何时订购资信报告 当与新客户打交道时 当进行重大项目时（如以金额划分） 当客户发生异常变化时 定期对客户进行资信调查（老客户无风险吗？） 专业信用机构渠道 信用分析与征信行业 客户发生经营危机的异常征兆 自有资金缺乏 应收帐款过高 固定资产过大 利息和贴现费占销售额的百分比超过5% 成立不到两年的公司 盘存资产过大 客户的分类管理 目 标 筛选不同信用程度的客户，决定交易结算方式。 交易额度参考，确立具体信用政策。 决定信用控制方式和投入。 有利于维护高质量客户群，不断剔除信用不良客户。 按风险程度进行分类管理 按风险程度和合作潜力分类管理 几种典型的客户信息管理系统 简单的管理系统Access 和财务软件集成的信用管理软件 大型ERP管理软件 自主开发的管理信息系统 信用管理系统基本结构 建立信息系统的条件和预算 大型企业和跨国公司 中型企业 小型企业 企业所处的时代讨论 讨论 神州数码ERP推进情况 信用管理的信息化程度：内部沟通信息化情况，外挂报表情况，有否自动评估模型，能否实现网络授信和发货控制。 第三讲 签约风险控制 营运资产的计算 对资产负债表的评估 评估值=流动比率+速动比率-短期债务净资产比率-债务净资产比率 其中： 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=（流动资产—存货）/流动负债 短期债务净资产比率=流动负债/净资产 债务净资产比率=负债总额/净资产 经验性百分比的确定 信用限额的计算与修正 信用限额=营运资产*经验性百分比 用特征分析结果对其进行修正 针对某个客户的信用额度要根据具体情况修正，即作为客户供应商的地位 信用期限种类及确定 Net7：交货后七天 Net10：交货后十天 周计信用销售 半月计信用销售 10号和25号 月结帐户 延至次月7号 双月计信用销售 30、60、90天信用销售 审批程序 信用额度申请表 信用额度申请表说明 不同公司、产品、行业、客户，内容有所差别，但必有下列各项： 合法注册名称，尤其是个人或合伙公司 法律性质 详细地址，不能是邮政信箱，还要寄帐单地址 付款联系人姓名，或有权销售主管姓名 电话传真，主管直通电话 公司成立时间或从业历史 银行参考和贸易参考 客户估计进货额和要求信用额度，一般是月信用销售额倍数 最新经审计的财务报表 信用条件 个人担保条款 其他供应商查询表 认识该客户多长时间 □最近 □不到一年 □有几年了 你们提供的信用销售期限 □30天 □60天 □90天 □更长 月销售额 □10000以下 □ 10000到50000 □ 50000元以上 该客户付款情况 □及时 □延迟不到30天 □延迟不到60天 □延长超过60天 收款联系