《盘点作业指引(最新)》.docVIP

PAGE 3 XXXXXX 文件编号名 称页数/总页数版 本XXXXX盘点作业指引  PAGE 8 /  NUMPAGES 8A XXXXX 文件名称：盘点作业指引 文件编号：XXXX 版 本：A 核 准： 日期： 审 查： 日期： 拟 案： 日期： 文件修订变更履历表版次修订理由及内容摘要修订页次修订日期 文件发行收文单位发行控制章单 位 份 数  目的 1.1查明各项材料及资产的可用程度，以达到有效利用资产的目的； 1.2核对现有的库存、固定资产等与账上记载数目是否一致，把握公司资产的准确性；确定各资产的真实价值，以利成本核算； 1.3最低库存与最高库存的把握；为后期的销售及生产计划提供依据； 1.4不良品与呆滞品的发现； 范围 A 成品 B半成品 C在制品 D原材料 E固定资产 定义 3.1 静态盘点：停止所有的生产活动，停止所有进出库工作条件下实施的盘点作业； 3.2 动态盘点: 不停止或部分停止生产情况下进行的盘点作业； 3.3截数：截止到某一指定时间的货物状态数据。从截数时间到盘点结束前，所有货物不再发生入、出库的动作； 3.4理论数：指某一货物在系统帐目上所应该有的数量； 3.5初盘：物料保管单位对于货物实物数据的清点确认，并将数据在盘点票、盘点清册上作好相应记录，100%进行； 3.6 复盘：对于初盘数据的复核、确认，可以是100%进行也可以抽盘；但抽盘比例不得低于物料种类的50%； 3.7 抽盘:由财务及各部门主管2人一组进行编排，进行抽查，具体名册由盘点小组拟定. 职责 4.1盘点小组:由财务部主管担任组长，并指定人员为小组长、各部门主管为成员主导指挥盘点工作. 4.2初盘:各物料保管单位主管负责带领本区域员工进行. 4.3复盘:由盘点小组拟定复盘人员，2人一组，其中应有初盘人员在内进行指引. 4.4抽盘:由财务及各部门主管2人一组进行编排，进行抽查，具体名册由盘点小组拟定. 管理内容 5.1盘点时间： 5.1.1每月进行一次小盘点（自盘、抽盘），以动态盘点为主； 5.1.2年中、年终盘点：分别为6月最后两天及12月最后两天，必须静态盘点。 5.1.3初盘应于盘点期的第一个工作日完成，复盘于盘点第二个工作日的上午完成，抽盘定于当天晚上下班前完成（具体进行时机只要复盘完成的项目，即可进行抽盘）. 5.1.4复盘发现初盘重大缺失，必须盘时，时间安排经常务副总审核、总经理批准顺延一天。 5.2 盘点前准备及注意事项 5.2.1 提前上报盘点票需求量，由PMC部提前备齐. 5.2.2盘点前应召集各部门召开准备会议，拟制盘点计划、盘点人员名册等. 5.2.3按培训计划进行盘点培训(盘点方法培训，认识物料的培训). 5.2.4各部门应于盘点前做好5S工作，对盘点工作较大难度的应提前预盘. 5.2.5 盘点前一周需通知相关部门，提前做好物料进出计划的安排，通知供应商盘点当日停止送货. 5.2.6所有账目应在盘点前一日完成. 5.2.7 进货待处理未入账之物品应置于待处理区标识清楚，不列入盘点. 5.2.8静态盘点时生产部各车间需将所剩半成品、物料提前全部整理退仓.在制品应于盘点日前入仓或整理标识清楚. 5.2.9在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点；严禁弄虚作假，虚报数据，盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，书写数据潦草、错误，丢失盘点表，随意换岗；复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘，“偷工减料”；不按盘点作业流程作业等（特殊情况需要领导批准）； 5.3 盘点实施 5.3.1 提出盘点要求 5.3.1.1（PMC、财务等部门）跟据实际需要，提出盘点要求； 5.3.1.2盘点要求应包括盘点目的，盘点范围，盘点时间、责任部门等内容； 5.3.2制定盘点计划 5.3.2.1 PMC部根据盘点要求，及市场部出货计划，制定盘点计划； 5.3.2.2盘点提出部门主持召开盘点准备会议，确定：盘点方式（是否静态盘点，若是，何时停线，何时恢复生产）、盘点范围、盘点截数时间、盘点理论数据提供时间、盘点时间、各盘点部门负责人、复盘时间、复盘人员、盘点报表制作要求、报表责任人、报表给出时间等内容； 5.3.3盘点 5.3.3.1截数：按照盘点截数时间要求，仓库各库在截数时间后，停止一切物品进出