《审计部审计员作业指引》.doc

青岛山兴集团有限公司 编号： 版号： 审计员作业指引 编制 逄慧超 日期 2010-9-25 审核 日期 批准 日期 1、岗位基本信息 岗位名称：审计部审计员 岗位代码：SJ001 所属部门：审计部 工作地点：集团办公楼107 直接上级：分管副总经理 直接下级：无 2、岗位沟通关系图 序号 沟通对象 沟通事项 沟通方式 支持性文件 备注 1 分管副总经理 工作汇报 书面或面谈 2 成本管理部 零星工程结算资料 技术资料交接 结算内容沟通落实 书面、面谈或电话 施工或供货、安装合同、结算依据、有关问题的处理方案 3 施工单位预决算人员 结算审计内容沟通 技术问题 电话或书面 工作联系单、有关问题的处理方案 4 外部审计人员 施工技术资料图纸交接 技术资料问题 结算内容沟通 审计争议落实 书面、面谈或电话 施工合同、施工图纸、结算依据、审计报告、审计答疑、会议记要 5 内审人员 施工图纸技术资料交接 工程技术问题 结算内容沟通 结算争议落实 书面、面谈或电话 施工合同、施工图纸、结算依据、初审计报告、审计争议项、会议记要 6 公司办公室、财务部、档案室、 文件资料交接，技术问题沟通 电话、书面 公司文件、有关技术文件、资料 3、岗位职责说明 3.1 本岗位对分管副总经理负责，接受分管副总经理的直接领导，开展日常工作； 3.2审计公司内部发包的零星工程结算； 3.3协调施工单位与外部审核人员的沟通；有争议的问题，向领导汇报、落实； 3.4 协调内审人员同施工单位审计人员对结算内容沟通、落实； 3.5 审核工程部审报的物资材料采购明细； 3.6参加周、月质量安全检查，做好有关记录； 3.7完成领导交办的临时性工作； 4、职责细分 4.1对分管副总经理负责，接受分管副总经理的直接领导 序号 基本职责 具体作业流程 衡量指标 相关表单 权限 1 日常工作 1、本岗位由分管副总经理直接管辖，工作中出现的问题直接向分管副总经理汇报 上报权 2、遵守考勤制度，按时上下班 出勤率 出勤表 全权 3、收、发整理有关图纸、文件、资料，资料收、发办理签收、签发手续 及时、齐全 各登记目录、台帐 全权 4.2审计公司内部发包的零星工程结算； 序号 基本业务职责 具体作业流程 衡量指标 相关表单 权限 1 审计零星工程结算 月底前把成本管理部20日前上报的零星工程结算审核完成并写出审计报告。 对上报结算工程量进行现场计量核实。 根据定额规定重新对结算资料计算工程量。 重新套定额，如有争议问题同施工单位、成本管理部一同询问定额咨询站。 写出审计报告报分管副总。 及时、严格、公正态度审计并及时发现、解决问题 审计报告及结算书 全权 4.3协调施工单位与外部审核人员的沟通；有争议的问题，向领导汇报、落实； 序号 基本业务职责 具体作业流程 衡量指标 相关表单 权限 1 工程结算外审工作 1、联系审计单位，把工程图纸、设计变更等技术资料交接与外审单位。 2、及时督促外审人员结算进度。 3、及时沟通外审单位、施工单位，并对结算中有争议的问题进行核实。 4、及时把结算进度、结算情况汇报给分管副总。 5、负责整理外审人员、施工人员、建设单位人员三方的结算争议答疑会议记要，或者答疑文件。 及时性 全面性 准确性 公正性 外审报告 负责 4.4协调内审人员同施工单位审计人员对结算内容沟通、落实； 序号 基本业务职责 具体作业流程 衡量指标 相关表单 权限 1 工程结算内审工作 1、联系内审单位人员，把结算资料交接与内审人员，办理好交接手续。 2、及时沟通内审、施工单位预决算人员对结算中有争议的问题进行核实。 3、及时把结算进度、结算中遇到的争议问题汇报给分管副总。 4、负责整理内审人员、施工单位预决算人员、建设单位人员三方的会议记要，或者争议项答疑。 及时性 合理性 严谨性 准确