财务分析报表1.docVIP

8财务分析 8.1.会计报表及附表 8.1.1主要财务假设： 公司设在上海市浦东张江高科技园区，被有关部门认定为高新技术企业，即在公司成立时按正常税率为25%； 公司第一年不分红，第二年起按净利润的20%分红。 8.1.2收益表 收 益 表 表5. 单位：万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一.公司营业收入 10.00 50.00 100.00 500.00 1000.00 减：应发职工薪酬 10．00 10．00 10．00 50．00 50．00 管理费用 50.00 45.00 45.00 15.00 100.00 财务费用 80.00 25.00 25.00 10.00 50.00 二.利润总额 （130.00） (30.00) 20.00 375.00 800.00 减：所得税 0.00 0.00 5.00 93.75 200.00 三.净利润 （130.00） (30.00) 15.00 281.25 600.00 8.1.3现金流量表 现金流量表 表6. 单位：万元 项 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、经营活动产生的现金流量: 提供咨询服务收到的现金 10.00 50.00 100.00 500.00 1000.00 现金流入小计 10.00 50.00 100.00 500．00 1000.00 支付给职工的现金 10.00 10.00 10.00 50.00 50.00 支付的所得税 0.00 0.00 5.00 93.75 200.00 现金流出小计 10.00 10.00 15.00 143.75 250.00 经营活动产生的现金流量净额 （0.00） 40.00 85.00 356.25 750.00 二、投资活动产生的现金流量： 购建固定资产所支付的现金 500.00 0.00 00.00 0.00 0.00 投资活动产生的现金流量净额 （500.00） 0.00 00.00 0.00 0.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 借款所收到的现金 300.00 500.00 200.00 100.00 0.00 现金流入小计 1000.00 500.00 200.00 100.00 0.00 偿还借款所支付的现金 300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 分配股利所支付的现金 0.00 1.00 6.75 7.50 36.70 偿付利息所支付的现金 17.55 0.00 0.00 0.00 0.00 现金流出小计 317.55 1.00 6.75 7.50 36.70 筹资活动产生的现金流量净额 682.45 499.00 193.25 92.50 （36.70） 四、现金及现金等价物净增加额 3.00 10.00 40.00 50.00 100.00 资产 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 流动资产: 货币资金 应收帐款 5.00 5.00 减:坏帐准备 应收帐款净额 5.00 5.00 流动资产合计 无形资产: 20.00 减:累计摊销 无形资产净值 20.00 资产合计 20.00 负债及权益 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 流动负债: 应付帐款 短期借款 10.00 30.00 50.00 10.00 70.00 20.00 60.00 50.00 负债合计 10.00 30.00 50.00 10.00 70.00 20.00 60.00 50.00 所有者权益: 实收资本 700.00 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计