巴塞尔新资本协议及其相关问题研究.pdf

文章编号：1009—9190(2001)8一∞02—05 巴塞尔新资本协议及其相关问题研究 ASZ仞yDⅣ聊^：EW丑4J姬L04珂ZA￡．Ao口卿A^D嗣凇冠醯A刀虽D艘0副丛MS 詹向阳张兴胜 2001年巴塞尔新资本协议草案提出了银行风险中最低资本金要求、外部监管、市场约束等三大支柱，使 资本水平能够更真实地反映银行风险，代表了国际银行业风险管理的未来方向。草案中也存在风险管理方 式的可比性降低、对国家信用与经济金融化水平较低国家的特殊性缺少考虑、准备金与资本提取规定缺少协 调等需要进一步研究和修改的问题。新资本协议的推行将对我国商业银行的改革和发展产生广泛的影响， 通过综合改革提高资本充足率、完善风险管理制度、强化金融监管、推动信息披露的规范化，这些内容已成为 我国国有商业银行适应新资本协议要求、提高风险管理水平的现实要求。 2001年1月16日，巴塞尔委员会经过长期研究和酝足。该协议仅涉及银行信用风险的管理，对日益增多的 酿，发布了新资本协议草案第二稿，在全球范围内征求意 操作风险及经济周期波动等引发的市场风险没有涉及。 见。根据巴塞尔委员会的安排，新资本协议将在汇集各 该协议还对经济合作组织(OEcD)成员国及其他国家的 方面意见并全面修改的基础上于2001年年底正式发布，信用级别作了一刀切的差别规定，既不合理，也不科学， 初步定于2004年实施。巴塞尔协议在全球银行业风险对银行信息披露及金融当局的监管要求等关系风险管理 管理中具有主导性地位，资本济议的调整将影响到不同 质量的重要方面也没有进行规范。实践的发展及国际银 经营水平、规模、处于不同经营环境的银行的风险管理和 行风险管理水平的提高迫切要求对巴塞尔资本协议进行 资本配置要求，对各国银行在国际市场的竞争实力产生 修改。在此背景下，巴塞尔委员会对1988年协议进行了 广泛的影响。关注新资本协议的变化，相应改进和调整 全面修改，于1999年6月发布了修改后的资本协议草案 我国银行风险管理与资本配置工作，已成为适应新资本 第一稿，在广泛征求意见的基础上又推出草案第二稿。 协议变动，提高银行风险管理水平的现实要求。 2001年新资本协议草案与1988年协议相比，有很大 的进步，主要表现在： 一、新资本协议的主要内容 1．新资本协议使资本水平能够更真实地反映银行 风险。新资本协议强调：(1)要借助外部信用评级确定资 2001年新资本协议草案延续1988年巴塞尔协议中 以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点的风险监 产风险权重，计量最低资本需要，使风险衡量更为客观。 管思路，并吸收了《有效银行监管的核心原则》中提出的 (2)银行资本储备除要反映其信用风险外，还必须同时反 银行风险监管的最低资本金要求、外部监管、市场约束等 映市场风险和操作风险。(3)确定资本水平时，要充分考 三大支柱的原则，对银行风险管理的整体思路、方法作了 虑各种风险缓解技术、工具的影响。(4)在评估资产风险 新的总结与规范，在许多方面都有所突破和创新。 权重和资本水平时，要考虑抵押品价值和质量、担保人信 (一J新资本协议的修订背景及主要进步 用及能力等因素。这些规定扩大了银行风险管理的涉及 1988年巴塞尔协议主要针对十国集团“国际活跃银范围，风险计量更为谨慎、周密，方法更趋科学。 Active 2．进一步强调了银行内控机制建设的重要性和基 行”(Intem蚵onalBaIIks)的风险管理状况，厘定了不 同信用资产的风险权重，按风险与资本匹配的原则核定 本要求。新资本协议强调：(1)综合考虑各种风险因素的 了不同信用风险的最低资本要求，并提出了8％的最低 充足的资本储备是银行风险管