公司财务管理制度全集.pdfVIP

目目 录录 目目 录录 公司基本财务管理制度………………………………………………………………1 现金管理制度…………………………………………………………………………9 银行存款管理制度……………………………………………………………………15 预算管理制度…………………………………………………………………………19 采购和付款管理………………………………………………………………………27 销售预收款管理………………………………………………………………………32 应收账款管理…………………………………………………………………………37 费用报销及借款管理…………………………………………………………………43 成本费用执行规范……………………………………………………………………51 固定资产管理…………………………………………………………………………54 内部审计管理制度……………………………………………………………………61 印章管理………………………………………………………………………………67 发票管理办法…………………………………………………………………………71 财务管理制度 公司公司基本基本财务管理财务管理制度制度 公司公司基基本本财务管理财务管理制度制度 第一章第一章 总则总则 第一章第一章 总则总则 第一条 为了促进公司规范财务管理，加强内部会计监督，提高经济效益，根据 《中华人民共和国会计法》(以下简称 《会计法》)、《公司章程》等法律法规，制定 本制度。 第二条 本制度所称公司财务管理是指公司为了提高会计信息质量，保护资产的 安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制 方法、措施和程序。 第三条 本制度适用本公司及销售公司。 第四条 外地各销售公司可以在国家有关法律法规和本制度的框架下及当地实 际情况，制定本公司的具体财务管理规定与细则。 第五条 公司董事会、经理层对本公司财务管理制度的建立健全及有效实施负 责。 第二章第二章 公司财务管理的目标和原则 公司财务管理的目标和原则 第二章第二章 公司财务管理的目标和原则公司财务管理的目标和原则 第六条 公司财务管理应当达到以下基本目标： （一）规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 (二)堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司 资产的安全、完整。 (三)确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 第七条 公司财务管理应当遵循以下基本原则： (一)公司财务管理应当符合国家有关法律法规和本制度，以及公司的实际经营 管理情况。 (二)公司财务管理应当约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不 得拥有超越公司财务管理制度的权力。 (三)公司财务管理应当涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗 位，并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督