现代公司财务管理制度.docVIP

财务部管理制度 在任何一个现代公司里可以没有财务总监却不可以没有会计和出纳，会计出纳工作管理制度是企业最基本的财务管理制度，不管一个公司是多么小倘若没有这些制度其财务状况势必一塌糊涂，现代会计出纳工作管理制度主要包括以下几个方面 一、财务部工作准则 （一）总则 第一条 本准则由财务部送公司总经理核准公布后实施 第二条 本部设总经理1名副总经理2名，下设财务主管1名会计2名 第三条 本部遵守各项经济法律法规条件加强资金的筹措管理运用促进公司业务的发展壮大 （二）职能 第四条 按公司的经营计划提出年度财务计划 第五条 制定财务会计出纳税务及预算制度负责其施行时的有关协调联系工作确实发挥各项制度的功能 第六条 依年度财务计划运营资金来源有效地运用公司资金 第七条 编制公司年度预算送呈管理当局审定评估参照从而发挥预算在管理上的控制功能 第八条 定期进行存货盘点确保公司资产并使实际存量与账列数字符合 第九条 依据税法规定办理公司各项税务工作力求准确无误免遭无谓损失 第十条 依据公司经营计划配合公司总目标盯住本单位目标拟订本单位的工作计划进而编制本单位年度预算并加以控制 第十一条 现金票据契约等的出纳保管及转移会计凭证的编制审核与保管会计账册的登记处理与保管 （三）财务部主要职能 第十二条 会计主管、会计 会计制度的制定执行 资金运用情况的分析以、财务报表、预算的编制固定资产的管理 各项奖金津贴的核查发放 有关科目明细账的记载 其他有关财务事项的办理 一般会计事项的整理记录及有关凭证账册报表文件的保管 会计报表决算报表的编制分析和上报 预算制度的制定及预算的编制分析控制 公司有关会计文件的答疑事项 资本支出及收入的审查事项 临时交办事项的处理 其他有关会计事项的处理 办理公司有关税收的缴纳查对 公司直接缴纳税金的复核 其他与税务有关的事项 第十三条 出纳 主办公司有关的收支款项和出纳会计的账务处理 保管现金银行往来票据收兑及其调拨 编制出纳日报表票据 员工薪金发放 借支单的保管登记 款项的收付和支票的签发 其他有关出纳事项 二、财务管理规定 （一）总则 第一条 财务管理在公司经营管理和提高经济效益中发挥着巨大作用为加强公司的财务管理工作增加公司利润特制定本规定 第二条 公司财务部门的职能 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度 建立健全财务管理的各种规章制度编制财务计划加强经营核算管理反映分析财务计划的执行情况检查监督财务纪律 积极为经营管理服务促进公司取得较好的经济效益 厉行节约合理使用资金 合理分配公司收入及时完成需要上缴的税收 了解有关机构及财政税务银行部门检查财务工作主动提供有关资料如实反映情况 完成公司交给的其他工作 第三条 公司财务部由会计主管、会计、出纳和审计工作人员组成 第四条 公司各部门和职员办理财会事务必须遵守本规定 （二）财务部工作岗位职责 第五条 会计主管负责组织本公司的下列工作： 编制和执行预算财务收支计划拟订资金筹措和使用方案开辟财源有效地使用资金 进行成本费用预测计划控制核算分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗节约费用提高经济效益 建立健全管理制度，利用财务会计资料进行经济活动分析 负责公司物资的监控 承办公司领导交办的其他工作 第六条 会计的主要工作职责 1．按照国家会计制度的规定记账复账报账做到手续完备数字准确账目清楚按期报账 2．按照经济核算原则定期检查分析公司财务成本和利润的执行情况挖掘增收节支潜力考核资金使用效果及时向总经理提出合理化建议当好公司参谋 3．妥善保管会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料 4．完成总经理或主管副总经理交付的其他工作 第七条 出纳的主要工作职责 认真执行现金管理制度 严格执行库存现金限额超过部分必须及时送存银行不坐支现金不用白条抵押现金 建立健全现金出纳各种账目严格审核现金收付凭证 严格支票管理制度编制支票使用手续使用支票须经总经理签字后方可生效 积极配合银行做好对账报账工作 配合会计做好各种账务处理 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作 （三）财务工作管理 第八条 会计年度自1月1日起至12月31日止 第九条 会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料必须真实准确完整并符合会计制度的规定 第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证开出记账凭证 第十一条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查保证账簿记录与实物款项相符 第十二条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，上报总经理并报送有关部门， 会计报表每月由会计编制并上报一次 第十三条 财务工作人员对本公司实行会计监督 财务工作人员对不真实不合法的原始凭证不予受理对记载不准确不完整的原始凭证予以退回并要求更正补充 第十四条 财务工作人员发现账簿